© Francesca Llodrà Grimalt

Versión actualizada a: Diciembre 2023

Edita: Campus Digital UIB

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Índex

§ 3.- DERECHO SUCESORIO BALEAR
1. APROXIMACIÓN A LA SUCESIÓN POR CAUSA DE MUERTE
- 1.1. FUNDAMENTO Y TIPOS DE SUCESIONES
- 1.2. ORGANIZACIÓN DE LA SUCESIÓN POR CAUSA DE MUERTE A PARTIR DE LOS PRINCIPIOS SUCESORIOS ROMANOS
  - 1.2.1. La universalidad de la institución de heredero («Successio in universum ius»)
  - 1.2.2. Primacía de la delación voluntaria sobre la intestada
2. ESTRUCTURA DE LA SUCESIÓn «MORTIS CAUSA»
3. LA LEGÍTIMA EN LAS Islas baleares: CONCEPTO Y NATURALEZA
4. LA SUCESIÓN VOLUNTARIA
5. LA SUCESIÓN LEGAL O INTESTADA DESDE EL DERECHO CIVIL BALEAR
referEncia BIBLIOGRAFicA de lA autora:

§ 3.- DERECHO SUCESORIO BALEAR

1. APROXIMACIÓN A LA SUCESIÓN POR CAUSA DE MUERTE

1.1. FUNDAMENTO Y TIPOS DE SUCESIONES

La vocación legal (o intestada) y la voluntaria (testamento y donación universal de bienes -en Mallorca y Menorca- y pactos sucesorios -en Ibiza y Formentera) a la herencia son las dos modalidades de sucesión hereditaria (legal o voluntaria) que existen en el Derecho civil, en concurrencia siempre con la vocación legal legitimaria.

Art. 6 CDCIB

La herencia se deferirá por testamento, por ley y por los contratos regulados en la Ley de sucesión voluntaria paccionada o contractual de las Illes Balears.

Art. 65 CDCIB

En la isla de Menorca rige lo dispuesto en el libro I de esta Compilación …

Art. 69 CDCIB

1. La sucesión se defiere por testamento, por pacto o por disposición de la Ley.

Además, en Mallorca y Menorca, no se admite la sucesión mixta (combinar el título intestado y el voluntario).

Art. 7 CDCIB

La sucesión intestada sólo podrá tener lugar en defecto de heredero instituido y es incompatible con la testada y la contractual.

En el derecho de Ibiza y Formentera, si se admite la sucesión mixta, es decir, la combinación del título voluntario (tanto testamento como pacto sucesorio) y el intestado.

Art. 69 CDCIB

2. El testamento y el pacto sucesorio serán válidos aunque no contengan institución de heredero o ésta no comprenda la totalidad de los bienes.

Cfr. Art. 912 Cc

La sucesión legítima tiene lugar:

2.º Cuando el testamento no contiene institución de heredero en todo o en parte de los bienes o no dispone de todos los que corresponden al testador. En este caso, la sucesión legítima tendrá lugar solamente respecto de los bienes de que no hubiese dispuesto.

Ahora bien, en el caso de la sucesión voluntaria paccionada puede no estar tan clara la compatibilidad con la intestada si nos fijamos en el art. 68 Ley 8/2022 al señalar que «las porciones vacantes a la muerte del instituyente incrementarán la cuota hereditaria de la persona instituida» (es decir, más allá de la proclamación genérica de compatibilidad del art. 69 CDCIB [1]).

Observemos dicha solución:

Art. 68 Ley 8/2022

2. Los pactos de institución podrán implicar la transmisión actual de todos o de parte de los bienes.

El instituyente podrá reservarse la facultad de disponer de los mismos por cualquier título. En los pactos de institución a título universal, las porciones vacantes a la muerte del instituyente incrementarán la cuota hereditaria de la persona instituida.

En confrontación con:

Art. 912 Cc

La sucesión legítima tiene lugar:

También hay que tener presente la posibilidad de combinar los títulos sucesorios voluntarios (testamento y sucesión contractual).

Sin exhaustividad, podemos plantear las siguientes combinaciones:

1.- Definición de legítima y posibilidad de recibir otras atribuciones por testamento o donación universal, anterior o posterior a la definición.

No obstante, en este caso, no se está combinando dos títulos sucesorios porque la definición en la legítima equivale a un título particular, no a un título universal.

Art. 45 Ley 8/2022

La definición limitada a la legítima no invalidará la donación universal de bienes presentes y futuros otorgada con anterioridad, tanto si lo fuere a favor del mismo definido como a favor de terceros, ni tampoco privará de eficacia a ninguna de sus disposiciones, sin perjuicio de lo que establece el artículo siguiente.

…. La definición limitada a la legítima no impedirá al ascendiente otorgar posteriormente una donación universal de bienes presentes y futuros, tanto si se hace a favor del mismo definido como a favor de tercero. Asimismo, tampoco impedirá al renunciante el otorgamiento posterior de una definición por más de la legítima.

Art. 46 Ley 8/2022

Asimismo, los legados a cargo de la parte de libre disposición y la institución de heredero, a favor del definido, serán válidos.

2.- Igualmente, si el finiquito se ha limitado a la legítima el causante puede realizar a favor de éste otras atribuciones a título de heredero y legado a cargo de la porción libre, tanto si la fecha del testamento es anterior como posterior a la definición.

Art. 78 Ley 8/2022

1. El finiquito de legítima dejará sin efecto cualquier disposición relativa a la legítima del descendiente renunciante, sea cual sea la fecha del testamento.

En este supuesto serán válidas las disposiciones testamentarias a favor del descendiente renunciante con cargo a la porción libre, sea cual sea la fecha del negocio jurídico sucesorio.

3.- Definición por más de la legítima y posibilidad de recibir otras atribuciones por testamento posterior a la definición.

En este caso, se podría estar ante la combinación de dos títulos sucesorios universales dependiendo de cómo calificamos el título por el que se puede definir por más de la legítima (si de simple legatario, o de heredero «ex re certa» de acuerdo al art. 15.1 CDCIB).

Art. 49 Ley 8/2022

Las disposiciones hechas a favor del renunciante con posterioridad a la definición serán válidas.

4.- La donación universal de bienes presentes y futuros se combina «ex lege» con la sucesión testamentaria, si ésta se produce (aunque sin nombramiento de heredero); por cuanto el donatario universal tiene un título de heredero contractual universal y adquiere como heredero, que es otro título universal, los bienes remanentes, no asignados, que queden el caudal relicto.

Art. 16 Ley 8/2022

Los testamentos y codicilos posteriores serán válidos respecto a los bienes excluidos y a los adquiridos con posterioridad.

Respecto a los testamentos otorgados con posterioridad a la donación universal serán válidos sin necesidad de poner de manifiesto la existencia de esta, ni de contener institución de heredero.

En el supuesto de que en un testamento posterior se nombre heredero, el llamado como tal tendrá el carácter de instituido en cosa cierta y determinada, con la consideración que le corresponda de acuerdo con el artículo 15 de la Compilación.

Art. 15 Ley 8/2022

Los bienes no dispuestos serán adquiridos a la muerte del donante por el donatario por cuanto que es el heredero.

5.- Testamento y pacto sucesorio

Un pacto sucesorio puede combinarse con un testamento anterior cuya subsistencia se haya declarado en el pacto, como con un testamento posterior que no se oponga a lo establecido en el pacto sucesorio anterior.

Articulo 70 CDCIB

El testamento se entenderá revocado por el otorgamiento posterior de otro o de un pacto sucesorio válido a menos que en ellos se dispusiere que aquél subsista en todo o en parte.

[Cfr. Art. 739 Cc]

Art. 64 Ley 8/2022

1. El pacto sucesorio revocará el testamento anterior salvo que en él se disponga que aquel subsista en todo o en parte.

2. Será válido el testamento otorgado con posterioridad al pacto sucesorio, en todo aquello en lo que no se le oponga.

Art. 69 Ley 8/2022

2. Los pactos sucesorios sin transmisión actual de bienes conferirán únicamente la cualidad personalísima de heredero contractual y quedarán sin efecto por premoriencia de la persona física instituida o extinción de la persona jurídica. El instituyente conservará hasta su muerte la propiedad de los bienes, pero no podrá disponer de ellos en fraude de los derechos del instituido.

Art. 73 Ley 8/2022

Los pactos sucesorios sin transmisión actual de bienes conferirán únicamente la cualidad personalísima de legatario contractual, y quedarán sin efecto por premoriencia de la persona física o extinción de la persona jurídica instituida. El instituyente conservará hasta su muerte la propiedad de los bienes, pero no podrá disponer de ellos en fraude de los derechos del instituido.

Art. 68 Ley 8/2022

2. Los pactos de institución podrán implicar la transmisión actual de todos o de parte de los bienes.

El instituyente podrá reservarse la facultad de disponer de los mismos por cualquier título.

Art. 72 Ley 8/2022

2. El instituyente podrá reservarse la facultad de disponer por cualquier título de los bienes objeto del legado.

1.2. ORGANIZACIÓN DE LA SUCESIÓN POR CAUSA DE MUERTE A PARTIR DE LOS PRINCIPIOS SUCESORIOS ROMANOS

La Ley 8/1990, de 28 de junio, sobre la Compilación del Derecho civil de Baleares, en su Exposición de Motivos, dice que los principios sucesorios romanos, tradicionales en el Derecho civil balear, compilados ya a la Compilación de 1961, fueron plenamente aceptados en la Compilación de 1990.

Los principios sucesorios tienen, siguiendo la Exposición de Motivos:

1.º Una función integradora, en los casos de vacíos normativos ya que, «en la materia relativa a la normativa aplicable ante los supuestos de ausencia, omisión o insuficiencia de una norma compilada (…) se ha partido del supuesto fundamental de entender prioritariamente aplicable el principio de autointegración, ya que no siempre es posible aplicar directamente de manera supletoria el texto del Código civil en los supuestos de laguna legal por la razón obvia que, o bien el mismo Código no tiene ninguna norma sobre la materia o bien, si tiene, aparece como una formulación sustancialmente diversa».

2.º Una función de interpretación analógica o extensiva.

Ambas funciones quedaron ya patentes en el art. 1 (originario) del Título Preliminar de la Compilación del Derecho civil de Baleares.

El actual art. 1.3 reglas 3ª y 4ª de la Compilación balear (tras la reforma de 2017) repite la misma idea:

3.ª La integración del ordenamiento jurídico-civil balear se hará de acuerdo con los principios generales del derecho que lo informan.

4.ª En aplicación del derecho civil propio, este debe ser interpretado de acuerdo con los principios generales que lo informan (…).

5.ª Por defecto de norma de derecho civil propio, se aplicará, como derecho supletorio, el derecho civil estatal, siempre que su aplicación no sea contraria a los principios generales que informan el derecho civil propio y que el vacío normativo no sea querido por el legislador balear, en el marco de sus competencias.

La exposición de motivos de la Ley 8/1990 sobre la Compilación del Derecho Civil de Baleares nos anticipa los principios que tendremos que saber encontrar en el articulado de la CDCIB.

1. Universalidad de la institución de heredero [2].

2. Incompatibillidad entre sucesiones (Nemo pro parte testatus pro parte intestatus decedere potest [3]).

3. Necesidad de la institución de heredero (Lucius heres esto [4]).

4. Predominio del nomen sobre la assignatio (prohibición de «heredis institutio ex re certa»).

5. Perpetuidad de la institución de heredero (Semel heres semper heres [5]).

6. El principio de libertad de testar («favor testamenti»).

1.2.1. La universalidad de la institución de heredero («Successio in universum ius»)

La universalidad o carácter universal del nombramiento de heredero supone el carácter expansivo del título de heredero, que lleva a un mecanismo de incrementar la cuota hereditaria recibida a título de heredero, mecanismo que entra en diferentes supuestos.

En la Compilación, la formulación del principio se encuentra en el artículo 15 CDCIB cuando dice que el heredero (o herederos) instituido sin asignación concreta tendrá el carácter de herederosuniversal. También se encuentra en el art. 24 CDCIB cuando dice que las cuotas hereditarias vacantes incrementarán, necesaria y proporcionalmente, las de los otros herederos instituidos que lleguen a serlo.

Art. 15 CDCIB

… si l’hereu únic o tots els hereus instituïts ho són en cosa certa, se’n consideraran legataris d’aquesta ii, quant a la resta de l’herència, tindran el caràcter d’hereus universals, per parts iguals si fossin diversos.

Art. 24,3 CDCIB

Les quotes hereditàries vacants per la no actuació del dret d’acréixer o perquè no n’ha disposat el testador, incrementaran, necessàriament i proporcionalment, les dels altres hereus instituïts que arribin a ser-ho efectivament, amb subsistència dels llegats i les càrregues que no siguin personalíssimes.

Por el contrario, el art. 69.2 CDCIB [6] deja claro que en la sucesión testamentaria de un causante sometido al derecho ibicenco-formenterense no tiene vigencia la universalidad del título de heredero puesto que el testamento será válido aunque no comprenda la totalidad de los bienes y, antes que la incrementación, procederà la apertura de la intestada.

Art. 69 CDCIB

2. El testamento y el pacto sucesorio serán válidos aunque no contengan institución de heredero o ésta no comprenda la totalidad de los bienes.

Art. 70 CDCIB

Tot allò que es refereix a la successió testamentària es regirà pel Codi civil, amb les excepcions contingudes en aquest llibre.

En el caso de la sucesión voluntaria paccionada no está tan clara la compatibilidad con la intestada por encima de la universalidad del heredero, si leemos algunas normas en concreto (art. 68 Ley 8/2022) más allá de la proclamación genérica del art. 69 CDCIB.

Art. 68 Ley 8/2022

…

En los pactos de institución a título universal, las porciones vacantes a la muerte del instituyente incrementarán la cuota hereditaria de la persona instituida.

a) Subprincipio: La incompatibilidad de títulos sucesorios o la unidad de título sucesorio

El carácter universal del heredero lleva como consecuencia el carácter excluyente del título de heredero o herederos testamentarios; es decir, el principio de que no se puede abrir sucesión intestada, si hay heredero o herederos instituidos por el causante que acepten la herencia, en referencia a causantes de vecindad civil mallorquina y menorquina.

La formulación expresa el principio se encuentra en el art. 7 CDCIB: La sucesión intestada es incompatible con la testada y la contractual.

Art. 7 CDCIB

La sucesión intestada sólo podrá tener lugar en defecto de heredero instituido y es incompatible con la testada y la contractual.

Ahora bien …

La conversión, ex lege, automática, del testamento ineficaz codicilo (artículo 17 CDCIB) y la posibilidad de que, mediante codicilo, el otorgante adicione o reforme su institución de heredero dictando disposiciones sobre su sucesión a cargo de los herederos abintestato, han cuestionado la vigencia del principio de unidad de título en sentido estricto.

Art. 17 CDCIB

Mitjançant codicil, l’atorgant pot … dictar disposicions sobre la seva successió a càrrec dels hereus intestats; …

…

El testament ineficaç valdrà com a codicil si reuneix els requisits a què es refereix el paràgraf anterior i no és declarat nul per preterició no intencional de legitimaris.

***

En el supuesto descrito por el art. 17,3 CDCIB nos encontramos un caso donde entrará la sucesión intestada o legal, debido a la nulidad del testamento, pero a la vez este testamento nulo vivirá, eficazmente, bajo la forma de codicilo, con el fin de mantener la voluntad del testador. Por este motivo, parece que se compatibilizan disposiciones derivadas de títulos universales provenientes de fuentes diferentes: disposiciones de la voluntad del causante plasmadas en el testamento, ahora codicilo, y disposiciones sucesorias intestadas.

La previsión del art. 17,1 CDCIB también podría ser contraria al principio de unidad de título, desde una lectura literal del precepto, ya que el codicilo es un acto de disposición voluntaria del testador o causante y el hecho de poder imponer, mediante codicilo, disposiciones derivadas de la voluntad del causante a los herederos intestados parece que compatibiliza ambos títulos sucesorios, haciendo que el principio de unidad de título o incompatibilidad de sucesiones sea meramente declarativo.

Más allá de la mera interpretación literal del art. 17,1 y 3 CDCIB, se concluye que la prohibición de compatibilidad de títulos sólo tiene lugar entre títulos universales provenientes de fuentes diferentes, y no entre títulos particulares (codicilo) y títulos universales (la sucesión intestada), a pesar de que provengan de fuentes diferentes.

Por su parte, el art. 69.2 CDCIB deja claro que en la sucesión de un causante sometido al derecho ibicenco-formenterense no tiene vigencia la incompatibilidad de títulos, ya que no la tiene la de la universalidad del título de heredero testamentario, porque el testamento será válido aunque no comprenda la totalidad de los bienes [7].

Art. 69 CDCIB

2. El testamento y el pacto sucesorio serán válidos aunque no contengan institución de heredero o ésta no comprenda la totalidad de los bienes.

Art. 70 CDCIB

Tot allò que es refereix a la successió testamentària es regirà pel Codi civil, amb les excepcions contingudes en aquest llibre.

***

Ahora bien, a pesar de la literalidad del art. 69.2 CDCIB, la EM de la Ley 8/1990 deja patente que la vigencia o no de este subprincipios sucesorio (la incompatibilidad de títulos) en el Libro III (en el derecho civil de Eivissa y Formentera) no ha sido una cuestión del todo pacífica, al decir:

«Dentro del título de las Sucesiones (arts. 69 a 84): el Capítulo I trata de los modos de delación hereditaria y de los principios sucesorios y procura de acabar con la desorientación práctica actual en cuanto a la compatibilidad entre los distintos tipos de sucesiones.»

El pacto sucesorio también será válido aunque no comprenda la totalidad de los bienes porque se admiten los pactos universales con transmsión de sólo parte de bienes. Ahora bien, en este caso, las cuotas vacantes, es decir, todo lo no dispuesto, no obliga a abrir la intestada, sinó que “acrece” al heredero instituido.

Art. 68 Ley 8/2022

…

En los pactos de institución a título universal, las porciones vacantes a la muerte del instituyente incrementarán la cuota hereditaria de la persona instituida.

b) Subprincipio: La esencialidad o necesidad de la institución de heredero en la sucesión voluntaria

Encontramos este principio en el art. 14 CDCIB que dice que: La institución de heredero es requisito esencial para la validez del testamento.

En consecuencia, el art. 7 CDCIB establece que la sucesión voluntaria sin heredero no es posible y, por ello, en defecto de heredero instituido, tendrá lugar la sucesión intestada.

Asimismo, la falta de heredero es un supuesto de testamento ineficaz que no puede ser sanado (art. 17 CDCIB).

Art. 14 CDCIB

La institució d’hereu és requisit essencial per a la validesa del testament.

Por el contrario, el art. 69.2 CDCIB [8] dice que para la sucesión sometida a la ley civil ibicenco-formenterense no tiene vigencia la esencialidad del heredero en los negocios sucesorios ya que el testamento y el pacto sucesorio serán válidos aunque no contengan institución de heredero.

Art. 69 CDCIB

2. El testamento y el pacto sucesorio serán válidos aunque no contengan institución de heredero o ésta no comprenda la totalidad de los bienes.

c) Subprincipio: El predominio del «nomen» sobre la «assignatio».Su reinterpretación

La esencialidad del heredero se traduce en la necesidad de su nombramiento. Pero no exclusivamente.

También se cumple el principio de la esencialidad cuando la existencia de heredero resulta interpretable desde la voluntad del testador.

Por lo tanto, obsevamos más bien la no necesidad formal del «nomen» de heredero, cuando la asignación efectiva evidencia que se cumple la esencialidad del heredero y, por ello, lo que rige más bien no es este principio del predominio del «nomen», sino la prohibición de que «no se puede ser heredero con sólo una atribución concreta» (de «heredis institutio ex re certa»).

Así lo dice la EM de la Ley 8/1990: aunque el testador no emplee materialmente la palabra heredero, siempre que resulte clara la voluntad de conferir a quien se haya nombrado la calidad de sucesor universal. Y así, por lo tanto, se resuelve, la especial contradicción resultante de la confluencia del nombramiento universal, inherente al título de heredero, y el nombramiento singular referido solamente a una cosa cierta, concreta.

Encontramos este principio en el art. 14 CDCIB: Aunque no se utilice la palabra heredero, cualquier disposición del testador que atribuya claramente al favorecido esta cualidad, valdrá como a hecha a título universal.

Art. 14 CDCIB

La institució d’hereu és requisit essencial per a la validesa del testament.

Encara que no s’utilitzi la paraula hereu, qualsevol disposició del testador que atribueixi clarament a l’afavorit aquesta qualitat, valdrà com a feta a títol universal.

El art. 15 CDCIB fija la irrelevancia del «nomen» de heredero cuando la asignación evidencia que el título no es universal (El heredero o herederos instituidos sólo en cosa cierta … serán considerados como simples legatarios / El heredero instituido sólo en usufructo se equiparará al instituido en cosa cierta) y, por tanto, el simple «nomen» de heredero no equivale al cumplimiento del principio de la esencialidad del título del heredero (porque, en definitiva, sigue rigiendo la prohibición romana de «heredis institutio ex re cierta», de que nadie puede ser heredero sólo con una atribución concreta).

En cambio, el principio de la esencialidad del título del heredero sí que se cumple cuando hay una asignación no limitada a cosa cierta, con independencia del «nomen» equívoco (… cuando concurran con heredero o herederos instituidos sin esta asignación / … si el heredero único o todos los herederos instituidos lo son en cosa cierta … tendrán el carácter de herederos universales).

Art. 15 CDCIB

L’hereu o els hereus instituïts només en cosa certa, quan concorrin amb l’hereu o els hereus instituïts sense aquesta assignació, seran considerats simples legataris. Però, si l’hereu únic o tots els hereus instituïts ho són en cosa certa, se’n consideraran legataris d’aquesta i, quant a la resta de l’herència, tindran el caràcter d’hereus universals, per parts iguals si fossin diversos.

Por otra parte, el art. 70 CDCIB, para Ibiza y Formentera, nos remite a los arts. 660, 668,2, 768, 891 Cc.

Art. 70 CDCIB

Tot allò que es refereix a la successió testamentària es regirà pel Codi civil, amb les excepcions contingudes en aquest llibre.

Art. 660 Cc

Llámase heredero al que sucede a título universal, y legatario al que sucede a título particular.

Art. 668 Cc

El testador puede disponer de sus bienes a título de herencia o de legado.

En la duda, aunque el testador no haya usado materialmente la palabra heredero, si su voluntad está clara acerca de este concepto, valdrá la disposición como hecha a título universal o de herencia.

Art. 768 Cc

El heredero instituido en una cosa cierta y determinada será considerado como legatario.

Art. 891 Cc

Si toda la herencia se distribuye en legados, se prorratearán las deudas y gravámenes de ella entre los legatarios a proporción de sus cuotas, a no ser que el testador hubiera dispuesto otra cosa.

d) Subprincipio: La perdurabilidad del título sucesorio de heredero

La expansión o universalidad de la titularidad universal del heredero no sólo se produce en el espacio, sino también en el tiempo.

La formulación del principio, para Mallorca y Menorca, la encontramos en el artículo 16 CDCIB cuando dice que «quien es heredero lo es siempre» y, por ello, no se puede admitir ningún elemento accidental del negocio jurídico que pueda vulnerar este principio. Esto supone una limitación en la autonomía de la voluntad del causante porque se tendrán por no puestos, en su institución de heredero, la condición resolutoria y los términos suspensivo y resolutorio; porque el incumplimiento del modo puesto a la institución de heredero nunca podrá dar lugar a su resolución; y porque el establecimiento de un término incierto se convertirá en condición suspensiva.

Art. 16 CDCIB

El qui és hereu ho és sempre i, en conseqüència, es tendran per no posats en la seva institució la condició resolutòria i els termes suspensiu i resolutori.

Así, dice la EM que en Derecho sucesorio el «certus an incertus quando», elemento básico de la sustitución fideicomisaria, tiene tradicionalmente el tratamiento de condición.

Art. 16 CDCIB

En els testaments, el terme incert implica condició, tret que del testament es pugui deduir clarament la voluntat contrària del testador.

Para Ibiza y Formentera, el art. 70 CDCIB, en materia de sucesión testada, remite a los arts. 790 y 805 Cc.

Art. 70 CDCIB

Tot allò que es refereix a la successió testamentària es regirà pel Codi civil, amb les excepcions contingudes en aquest llibre.

Art. 790 Cc

Las disposiciones testamentarias, tanto a título universal como particular, podrán hacerse bajo condición.

Art. 805 Cc

Será válida la designación de día o de tiempo en que haya de comenzar o cesar el efecto de la institución de heredero o del legado.

En ambos casos, hasta que llegue el término señalado, o cuando éste concluya, se entenderá llamado el sucesor legítimo. Mas en el primer caso, no entrará éste en posesión de los bienes sino después de prestar caución suficiente, con intervención del instituido.

Ahora bien, los fideicomisos y las sustituciones fideicomisarias, que son instituciones relacionadas con la posibilidad de establecer condiciones, se interpretarán de acuerdo con la tradición jurídica insular, según el art. 78,2 CDCIB.

Art. 78 CDCIB

Els fideïcomisos i les substitucions fideïcomissàries s’interpretaran d’acord amb la tradició jurídica insular.

En cuanto a la sucesión voluntaria paccionada de Eivissa y Formentera, la Ley 8/2022 permite gran amplitud de contenido y no parece que impida la imposición de condiciones, ni plazos.

Art. 56 Ley 8/2022

1. Los pactos sucesorios podrán contener cualesquiera disposiciones mortis causa, a título universal o singular, con las sustituciones, modalidades, reservas, renuncias, cláusulas de reversión, cargas y obligaciones que los otorgantes establezcan, sin que por ello pierdan su condición de negocio jurídico gratuito.

El art. 69 Ley 8/2022 permite revocar, por premoriencia del instituido, la cualidad personalísima de heredero contractual (por lo tanto, el instituido, no la ha transmitido a sus herederos); cualidad que es el único elemento que confiere el pacto sucesorio sin transmisión de bienes.

Fuera del caso de premoriencia, parece que podríamos defender que no se puede revocar esta cualidad de heredero ya que, por ello, el instituyente está obligado a no disponer de los bienes en fraude de los derechos del instituido (de manera similar al fraude de acreedores). Por ello, podríamos decir que, en este punto, se observaría un transfondo del principio de perdurabilidad de la condición de heredero.

Art. 69 Ley 8/2022

Pactos sin transmisión actual

1.2.2. Primacía de la delación voluntaria sobre la intestada

Señala la EM de la Ley 8/1990 que es plenamente asumida la preponderancia de la voluntad manifestada por el testador sobre las normas generales y abstractas reguladoras de la sucesión «abintestato» y que de esta primacía de la delación voluntaria sobre la intestada deriva el criterio «favor testamenti», exigido por el respeto a la libertad civil y a la autonomía de la voluntad del futuro causante.

La formulación del principio está en el art. 7 CDCIB que dice que la sucesión intestada sólo podrá tener lugar en defecto de sucesión voluntaria (testamentaria o contractual).

El Libro III, en el artículo 69 CDCIB, también opta por el respeto a la autonomía de la voluntad y por favorecerla, pudiéndose usar el negocio testamentario y también la sucesión voluntaria contractual.

Art. 7 CDCIB

La sucesión intestada sólo podrá tener lugar en defecto de heredero instituido y es incompatible con la testada y la contractual.

Art. 69 CDCIB

1. La sucesión se defiere por testamento, por pacto o por disposición de la Ley.

El principal límite a la autonomía de la voluntad en el ámbito sucesorio es el respeto a las legítimas.

Lo podemos comprobar:

Art. 41 CDCIB, artículo 18 CDCIB («Las legítimas se defieren, también en estos supuestos, desde la muerte del testador»), artículo 30 CDCIB («El fiduciario tendrá …. la obligación de satisfacer las legítimas») y art. 81.2 CDCIB («deberá soportar la afección real legitimaria sobre todos los bienes que le hayan sido adjudicados»).

2. ESTRUCTURA DE LA SUCESIÓn «MORTIS CAUSA»

La apertura de la sucesión se produce en el momento de la muerte y fijarlo es muy relevante para valorar el cumplimiento de los requisitos esenciales del llamado a heredar: sobrevivir al causante y tener capacidad para heredar (arts. 744 y 745 Cc).

La regla general sobre el lugar de la apertura de la sucesión es la del último domicilio del difunto (su residencia habitual).

Art. 52.1 LEC. Competencia territorial en casos especiales.

4.º En los juicios sobre cuestiones hereditarias, será competente el tribunal del lugar en que el finado tuvo su último domicilio y si lo hubiere tenido en país extranjero, el del lugar de su último domicilio en España, o donde estuviere la mayor parte de sus bienes, a elección del demandante.

En las sucesiones transfronterizas, la regla del Reglamento UE n.º 650/2012 [9] es la de la residencia habitual, como concepto propio del Reglamento, a determinar en cada caso.

Reglamento (UE) nº 650/2012

Art. 4

Competencia general

Los tribunales del Estado miembro en el que el causante tuviera su residencia habitual en el momento del fallecimiento tendrán competencia para resolver sobre la totalidad de la sucesión.

Art. 21

Regla general

1. Salvo disposición contraria del presente Reglamento, la ley aplicable a la totalidad de la sucesión será la del Estado en el que el causante tuviera su residencia habitual en el momento del fallecimiento.

Art. 22

Elección de la ley aplicable

1. Cualquier persona podrá designar la ley del Estado cuya nacionalidad posea en el momento de realizar la elección o en el momento del fallecimiento.

2.1. LA VOCACIÓN O LLAMAMIENTO

Al abrirse la sucesión se hacen efectivos los llamamientos. Por tanto, el llamamiento efectivo se llama vocación.

La vocación puede ser:

Por título voluntario (testamento o pacto sucesorio).
Por título legal (intestada).

2.1.1. Vocación sin delación: la indignidad

Es indigno quien es llamado a una herencia de un causante respecto del cual ha realizado ciertos y determinados actos que merecen la cesura de la ley.

La indignidad es una causa de incapacidad para suceder para suceder de carácter relativo, es decir, en relación con una concreta sucesión.

Pienso que pedagógicamente puede ser más claro introducir la indignidad en el paso de la vocación efectiva a la delación no posible, por incapacidad en esa sucesión.

Art. 7 bis / art. 69 bis CDCIB

1. Són indignes per succeir:

a) Els condemnats en judici penal per sentència ferma per haver atemptat contra la  vida o per lesions greus contra el causant, el seu cònjuge, la seva parella estable  o de fet o algun dels seus descendents o ascendents.

b) Els condemnats en judici penal per sentència ferma per delictes contra la  llibertat, la integritat moral i la llibertat sexual, si l’ofès és el causant, el seu cònjuge, la seva parella estable o de fet o algun dels seus descendents o ascendents.

c) Els privats per sentència ferma de la pàtria potestat, tutela, guarda o acolliment familiar per causa que els sigui imputable, respecte del menor o discapacitat causant de la successió.

d) Els condemnats per sentència ferma a pena greu per delictes contra els deures familiars en la successió de la persona agreujada.

e) Els que hagin acusat el causant de delicte per al qual la llei assenyali pena greu, si és condemnat per denúncia falsa.

f) Els que hagin induït o obligat el causant a atorgar, revocar o modificar les disposicions successòries, o li hagin impedit atorgar-les, modificar-les o revocar- les.

g) Els que destrueixin, alterin o ocultin qualsevol disposició mortis causa atorgada pel causant.

h) En la successió de les persones amb discapacitat, els que no hagin prestat les atencions degudes en concepte d’aliments.

2. L’acció declarativa d’indignitat successòria caduca als cinc anys comptats des que la persona legitimada per exercitar-la la conegui o l’hagi pogut conèixer; en tot cas caduca un cop transcorreguts cinc anys des que l’indigne per succeir hagi pres possessió dels béns hereditaris.

En els supòsits en què s’exigeixi sentència condemnatòria s’esperarà que aquesta sigui ferma.

(…)

4. En tota la resta s’aplica, supletòriament, el Codi civil [10].

2.2. DELACIÓN

Es la situación en la que el vocado (por vocación voluntaria o legal) puede aceptar o repudiar la herencia que le han ofrecido (la herencia a él deferida).

El poder atribuido al llamado se denomina «ius delationis», que es un derecho subjetivo de poder aceptar o repudiar y de realizar actos conservativos o de administración de los bienes sin aceptarla [11].

2.2.1. Modalidades de delación

La regla general podemos decir que sería la vocación con delación inmediata, es decir, la coincidencia de las dos fases vocación-delación.

La vocación con delación diferida tiene una regulación propia en la CDCIB en relación con la presencia de una condición suspensiva.

La institución de heredero se puede hacer bajo condición suspensiva.

Art. 16 CDCIB

El qui és hereu ho és sempre i, en conseqüència, es tendran per no posats en la seva institució la condició resolutòria i els termes suspensiu i resolutori.

En els testaments, el terme incert implica condició, tret que del testament es pugui deduir clarament la voluntat contrària del testador.

Art. 70 CDCIB

Tot allò que es refereix a la successió testamentària es regirà pel Codi civil [12], amb les excepcions contingudes en aquest llibre.

Art. 56 Ley 8/2022

La delación sucesiva supone la sustitución de heredero.

La sustitución es una institución sucesoria testamentaria o contractual con la que el testador instituye un segundo heredero (sustitución vulgar) o un heredero posterior (cuando ha establecido vocaciones sucesivas de heredero -sustitución fideicomisaria) con la previsión de poder hacer frente al supuesto de que el primer heredero instituido (sustituido -en la sustitución vulgar) o el anterior heredero (fiduciario -si hay vocaciones sucesivas) no llegue a ser heredero porque no quiera o no pueda serlo.

En términos generales, podemos distinguir:

1.- Sustituciones directas o de primer grado (la sustitución vulgar): Si el primer instituido no llega a heredar. Es una llamada en defecto de la primera.

Remisión a la supletoriedad del Código civil:

Art. 774 Cc

Puede el testador sustituir una o más personas al heredero o herederos instituidos para el caso en que mueran antes que él, o no quieran, o no puedan aceptar la herencia.

La sustitución simple, y sin expresión de casos, comprende los tres expresados en el párrafo anterior, a menos que el testador haya dispuesto lo contrario.

2.- Sustituciones indirectas o de segundo grado: Son llamadas sucesivas a la herencia, a partir de un determinado momento o cuando se cumple una condición.

Art. 25 CDCIB

En les substitucions fideïcomissàries familiars solament tindran eficàcia els nomenaments successius de fideïcomissaris a favor de persones que no passin de la segona generació, sense limitació de nombre. En les que no siguin familiars solament es podran fer dos nomenaments.

Art. 27 CDCIB

El fideïcomissari que mori abans que es compleixi la condició, no trasmet cap dret als seus successors. Però el testador pot, per a tal supòsit, ordenar una substitució vulgar en fideïcomís, en el qual cas els designats ocuparan el lloc que hauria correspost al fideïcomissari substituït.

Art. 70 CDCIB

Tot allò que es refereix a la successió testamentària es regirà pel Codi civil [13], amb les excepcions contingudes en aquest llibre.

Art. 78 CDCIB

El disponent pot ordenar substitucions en tots els seus béns o en part d’aquests mitjançant qualsevol acte de liberalitat inter vivos o mortis causa.

Els fideïcomisos i les substitucions fideïcomissàries s’interpretaran d’acord amb la tradició jurídica insular.

2.2.2. La delación solidaria. El derecho de acrecer

Art. 24 CDCIB

Instituïts conjuntament i per grups diversos hereus en la totalitat o en una mateixa quota de l’herència, encara que no fos a la mateixa clàusula, si per qualsevol causa el qui no arribava a ser hereu de manera efectiva, era del mateix grup, l’acreixement es produirà preferentment entre els altres del mateix grup i nomes si aquests hi manquen, la seva quota acreixerà als altres instituïts conjuntament.

Art. 70 CDCIB

Tot allò que es refereix a la successió testamentària es regirà pel Codi civil, amb les excepcions contingudes en aquest llibre.

La figura se completa con una remisión al Código civil:

Art. 24 CDCIB

Sense perjudici de l’establert al paràgraf anterior i al darrer de l’article 42, el dret d’acréixer es regirà pels preceptes del Codi Civil.

El derecho de acrecer es la expansión horizontal de la institución (de la delación) que no opera si nos encontramos ante:

El derecho de representación (que opera de manera vertical descendente en las cuotas de legítima -arts. 761, 924 Cc- i en la intestada).

Art. 42 CDCIB

Constitueix la llegítima dels fills, per naturalesa i adoptius, i, en representació dels premorts, dels seus descendents de les classes indicades, la tercera part de l’haver hereditari si eren quatre o menys de quatre, i la meitat si excedien d’aquest nombre.

Per fixar aquesta llegítima es tendran en compte els fills i les estirps dels premorts i es comptaran el legitimari instituït hereu, el renunciant, el desheretat, el qui hagi atorgat definició i el declarat indigne de succeir, sense perjudici del dret que els articles 761 i 857 del Codi Civil reconeixen als descendents del declarat indigne o desheretat.

Art. 83 CDCIB

1. La renúncia pura i simple de la llegítima, la desheretació justa i la declaració d’indignitat per a succeir extingeixen la llegítima individual. Els mateixos actes en relació amb l’únic o amb tots els legitimaris, l’extingeixen totalment. En tots aquests supòsits la llegítima acreixerà l’herència, sense perjudici de l’aplicació, si és el cas, dels articles 761 i 857 del Codi Civil.

Aunque no proceda el derecho de representación, las cuotas vacantes de la legítima, nunca opera el derecho de acrecer entre colegitimarios, puesto que las cuotas vacantes acrecen a la institución de heredero.

Art. 42 CDCIB

En tots els supòsits en què la llegítima individual no s’hagi de satisfer, passarà a incrementar la part de lliure disposició sense acréixer els col·legitimaris.

Art. 83 CDCIB

Art. 78 Ley 8/2022

Efectos del finiquito o renuncia

2. Al morir el causante, la cuota legitimaria renunciada incrementará la herencia de acuerdo con el artículo 80 de la Compilación.

Cfr. art. 985,2 Cc: «por su derecho propio, y no por el derecho de acrecer».

La posibilidad de ejercer la delación por «ius transmissionis» (cfr. art. 1006 Cc).

Requisitos del derecho de acreecer:

1) Delación solidaria: Llamada plural sin especial designación de partes en la institución: Institución conjunta de varios sujetos sin especial designación de partes.

Art. 24 CDCIB

Instituïts conjuntament i per grups diversos hereus en la totalitat o en una mateixa quota de l’herència, encara que no fos a la mateixa clàusula

Art. 982 Cc

Para que en la sucesión testamentaria tenga lugar el derecho de acrecer, se requiere:

1.º Que dos o más sean llamados a una misma herencia, o a una misma porción de ella, sin especial designación de partes.

Art. 983 Cc

Se entenderá hecha la designación por partes sólo en el caso de que el testador haya determinado expresamente una cuota para cada heredero.

La frase «por mitad o por partes iguales» u otras que, aunque designen parte alícuota, no fijan ésta numéricamente o por señales que hagan a cada uno dueño de un cuerpo de bienes separado, no excluyen el derecho de acrecer.

2) Alguno de los instituidos conjuntamente no llega a ser efectivamente heredero.

Art. 24 CDCIB

… si per qualsevol causa el qui no arribava a ser hereu de manera efectiva, era del mateix grup …

Art. 982 Cc

Para que en la sucesión testamentaria tenga lugar el derecho de acrecer, se requiere:

2.º Que uno de los llamados muera antes que el testador, o que renuncie la herencia, o sea incapaz de recibirla.

Los efectos del derecho de acrecer los tenemos que encontrar en el Cc.

Art. 984 Cc

Los herederos a quienes acrezca la herencia sucederán en todos los derechos y obligaciones que tendría el que no quiso o no pudo recibirla.

2.2.2.1. Un paréntesis: Derecho de acrecer «versus» incrementación forzosa

La incrementación forzosa no responde al supuesto de vocación solidaria, sino al de cuota vacante y universaliad del título de heredero.

(1) existencia de porciones vacantes causadas por los herederos que no pueden o no quieren aceptarla o

(2) porque el testador no haya dispuesto de alguna parte de la herencia, generalmente por error o por inadvertencia.

Art. 24,3 CDCIB

Art. 21 CDCIB

En el fideïcomís de distribució els béns omesos en fer-se l’assignació o distribució seran adquirits pel parent o els parents, aquests per parts iguals, a favor dels quals s’hagués verificat l’assignació o la distribució dels altres béns. En el fideïcomís d’elecció hom se subjectarà, a aquests efectes, en allò que pertoca, a l’establert als articles 15 i 24.

Art. 68 Ley 8/2022

…

En los pactos de institución a título universal, las porciones vacantes a la muerte del instituyente incrementarán la cuota hereditaria de la persona instituida.

2.2.3. Transmisibilidad de la delación

El «ius delationis» se integra dentro del patrimonio del delado que lo transmite si muere.

El «ius delationis» es inembargable.

Art. 1006 Cc

Por muerte del heredero sin aceptar ni repudiar la herencia pasará a los suyos el mismo derecho que él tenía.

Art. 20 Ley 8/2022

Si el donatario premuere al donante, transmitirá a sus herederos todos los derechos y deberes adquiridos en virtud de su condición de heredero contractual, salvo que …

Art. 1001 Cc

Si el heredero repudia la herencia en perjuicio de sus propios acreedores, podrán éstos pedir al Juez que los autorice para aceptarla en nombre de aquél.

La aceptación sólo aprovechará a los acreedores en cuanto baste a cubrir el importe de sus créditos. El exceso, si lo hubiere, no pertenecerá en ningún caso al renunciante, sino que se adjudicará a las personas a quienes corresponda según las reglas establecidas en este Código.

En esta fase, observamos, de nuevo, los casos de vocación sin delación, que identificamos, precisamente, porque no hay transmisión del “ius delationis”.

Art. 27 CDCIB

El fideïcomissari que mori abans que es compleixi la condició, no transmet cap dret als seus successors. Però el testador pot, per a tal supòsit, ordenar una substitució vulgar en fideïcomís, en el qual cas els designats ocuparan el lloc que hauria correspost al fideïcomissari substituït.

Art. 69 Ley 8/2022

2.3. ADQUISICIÓN. REMISIÓN A LA SUPLETORIEDAD DEL CÓDIGO CIVIL

La adquisición de la herencia se produce con la aceptación del llamado a la herencia, al cual se le ha deferido la misma.

Especialidad:

Art. 23 Ley 8/2022

Una vez fallecido el donante, el donatario, como heredero, no podrá renunciar a la herencia, pero sí hacer uso del beneficio de inventario y, si procede, del derecho de deliberar.

Los efectos de la sucesión «mortis causa» son los resultados que produce el fenómeno hereditario ya consumado.

1.º Efectos por los que el heredero es investido heredero, ostenta poder sobre los bienes hereditarios y asume una responsabilidad: Cualidad de heredero.

De nuevo, la especialidad:

Art. 23 Ley 8/2022

Una vez fallecido el donante, el donatario, como heredero, no podrá renunciar a la herencia …

2º. Efectos por los que, si hay varios herederos, se forma una comunidad hereditaria.

Cuando la legítima es “pars bonorum”, los legitimarios (sin ser herederos) forman parte de la comunidad hereditaria.

Por el contrario, cuando la legítima se puede pagar en dinero y, efectivamente, así se decide por el heredero, la naturaleza “pars bonorum” muta hacia “pars valoris bonorum” e, incluso, cuando se ha acordado el importe, muta hacia “pars creditoris”.

En mi opinión, esto se debe a una interpretación sistemática y teleológica de las normas de los arts. 47 y 48 CDCIB.

Art. 47 CDCIB

La llegítima es podrà atribuir per qualsevol títol i conferirà als legitimaris el dret d’exercitar les accions de petició i divisió d’herència i de promoure el judici de testamentària, excepció feta del supòsit del pagament de la llegítima en metàl·lic.

Art. 48 CDCIB

La llegítima atribueix dret a una porció de l’haver hereditari i ha de ser pagada en béns de l’herència. No obstant, el testador, en tot cas, i l’hereu distribuïdor, si no se’ls hagués prohibit, podran autoritzar el pagament de la llegítima en doblers encara que no n’hi hagi a l’herència.

…

La decisió de pagament en metàl·lic només produirà efectes si es comunica fefaentment als legitimaris en el termini d’un any des de l’obertura de la successió. El pagament s’efectuarà dins de l’any següent a la comunicació, si la llegítima no supera la tercera part de l’herència, i en el termini de dos anys, en cas contrari.

Transcorreguts els terminis indicats sense que s’hagi efectuat el pagament en metàl·lic de la llegítima, el legitimari podrà reclamar-ne judicialment el pagament o complement, i la demanda es podrà anotar al Registre de la Propietat.

Tots els béns de l’herència són afectes al pagament en metàl·lic de la llegítima, però, respecte de tercers hipotecaris i en garantia dels legitimaris, serà aplicable, en allò que pertoca, l’article 15 de la Llei hipotecària.

Art. 15 LH

Los derechos del legitimario de parte alícuota que no pueda promover el juicio de testamentaría por hallarse autorizado el heredero para pagar las legítimas en efectivo o en bienes no inmuebles, así como los de los legitimarios sujetos a la legislación especial catalana, se mencionarán en la inscripción de los bienes hereditarios.

La asignación de bienes concretos para pago o su afección en garantía de las legítimas, se hará constar por nota marginal.

…

Las disposiciones de este artículo producirán efecto solamente respecto de los terceros protegidos por el artículo treinta y cuatro, no entre herederos y legitimarios, cuyas relaciones se regirán por las normas civiles aplicables a la herencia del causante.

Contra dichos terceros los legitimarios no podrán ejercitar otras ni más acciones que las que se deriven de las menciones referidas, a tenor de las reglas que siguen:

a) Durante los cinco primeros años de la fecha de la mención, quedarán solidariamente afectos al pago de la legítima todos los bienes de la herencia en la cuantía y forma que las leyes determinen, cualesquiera que sean las disposiciones del causante o los acuerdos del Comisario, Contador-Partidor o Albacea, con facultad de partir, heredero distributario, heredero de confianza, usufructuario con facultad de señalar y pagar legítimas u otras personas con análogas facultades, nombrados por el causante en acto de última voluntad contractual o testamentaria.

Esta mención quedará sin efecto y se estará a lo dispuesto en los números segundo y tercero de la letra b) del presente artículo, si el legitimario hubiese aceptado bienes determinados o cantidad cierta para pago de dichas legítimas o concretado su garantía sobre uno o más inmuebles de la herencia.

b) Transcurridos los cinco primeros años de su fecha, los efectos de la mención serán los siguientes:

Primero. Cuando el causante, o por su designación las personas expresadas en el párrafo primero del apartado a), no hubieran fijado el importe de dichas legítimas, ni concretado su garantía sobre ciertos bienes inmuebles, ni asignado bienes determinados para el pago de las mismas, continuará surtiendo plenos efectos la mención solidaria expresada en la letra a) precedente, hasta cumplidos veinte años del fallecimiento del causante.

Segundo. Cuando las mismas personas se hubieren limitado a asignar una cantidad cierta para pago de las legítimas, quedarán solidariamente sujetos a la efectividad de las mismas todos los bienes de la herencia, durante el plazo antes indicado. No obstante, si dentro de los cinco años siguientes a su constancia en el Registro de la Propiedad, los legitimarios no hubieren impugnado por insuficiente tal asignación, transcurrido que sea este plazo podrá cancelarse la mención solidaria expresada en el apartado a) siempre que justifique el heredero haber depositado suma bastante en un establecimiento bancario o Caja oficial, a las resultas del pago de las legítimas en la cantidad asignada y de sus intereses de cinco años al tipo legal.

Tercero. Cuando las supradichas personas hubieren asignado bienes ciertos para el pago de las legítimas, o concretado la garantía de las mismas sobre bienes determinados, el legitimario solamente podrá hacer efectivos sus derechos sobre dichos bienes en la forma que disponga el correspondiente título sucesorio o acto particional.

3.º Para salir de la comunidad hereditaria se ha de proceder a la partición.

Sobre la partición, hay alguna especialidad:

Cuando el testador no hace una partición sino que se limita a manifestar su voluntad de que los bienes se adjudiquen de una determinada manera o a determinadas personas o a fijar directrices a seguir en las adjudicaciones, no estamos ante una partición sino que son normas que se deben seguir en la partición.

Art. 48 CDCIB

…

Deberán ser respetados los legados de cosa específica y la asignación o distribución de bienes determinados, ordenados a favor de los legitimarios por el testador o heredero distribuidor.

…

La institución de heredero, la asignación o distribución de bienes, el legado y la donación a favor de quien resulte legitimario implicarán atribución de legítima, aunque no se exprese así, y se imputarán en satisfacción de ella, siempre que otra cosa no haya dispuesto el causante, el donante o el heredero distribuidor. Esta imputación surtirá efecto aunque el legitimario repudie la herencia, la asignación o distribución, o el legado.

3. LA LEGÍTIMA EN LAS Islas baleares: CONCEPTO Y NATURALEZA

Puede definirse la legítima como aquella institución que confiere, por ministerio de la ley, a determinadas personas, el derecho a obtener un valor patrimonial a cargo de la herencia relicta o de los herederos.

La legítima es una vocación legal que concurre con las dos vocaciones hereditarias, todo ello porque la legítima es un límite a la misma.

Dentro de la tipología de legítimas materiales, la legítima mallorquina y menorquina es de naturaleza pars bonorum (art. 48 CDCIB), lo que significa que la legítima se articula como un derecho a una parte o cuota de los bienes relictos, atribuida por cualquier título; de modo que el legitimario tiene derecho a percibir su cuota legitimaria en bienes hereditarios in natura.

Art. 48 CDCIB

La llegítima atribueix dret a una porció de l’haver hereditari i ha de ser pagada en béns de l’herència.

Por otra parte, la legítima en Ibiza y Formentera es de naturaleza pars valoris bonorum (art. 82 CDCIB), lo que supone que es el derecho a obtener en dinero el valor de la cuota legitimaria, garantizado con la afección real de los immuebles de la herencia. Por tanto, se dice que es una deuda de valor, cuyo pago está garantizado con una afección real de forma sobre todos los bienes immuebles adjudicados al heredero o sucesor.

Art. 82 CDCIB

1. El dret del legitimari a una part del valor, que pot ser concretat en béns o en doblers de la manera assenyalada a l’article precedent, grava amb afecció real tots els béns de l’herència.

3.1. TIPOS DE LEGITIMARIOS Y CUOTA LEGITIMARIA

Para Mallorca y Menorca, se establecen (art. 41 CDCIB) tres órdenes de legitimarios (hijos y descendientes; padres y cónyuge viudo) que no son concurrentes entre sí, salvo el cónyuge viudo que puede concurrir con los otros dos.

Art. 41 CDCIB

Són legitimaris, en els termes que resulten dels articles següents:

1r Els fills i descendents per naturalesa, matrimonials i no matrimonials, i els adoptius.

2n Els pares, per natura o adopció.

3r El cònjuge viudo.

Para Ibiza y Formentera, se establecen (art. 79 CDCIB) dos órdenes de legitimarios (hijos y descendientes y padres) que no son concurrentes entre sí.

El artículo 79 CDCIB no reconoce esa condición al cónyuge viudo fruto de una tradición jurídica asentada en una realidad inexistente hoy en día, que es el otorgamiento de capitulaciones y que acía de contenido las normas supletorias que fijan el régimen economico matrimonial legal, todo ello cuestionable desde la protección constitucional del matrimonio y el prinipio de igualdad.

Art. 66. Els espòlits

1. El règim econòmic conjugal serà el convingut en capítols matrimonials, denominats espolits.

2. Concepte. Els espòlits, institució pròpia de les Illes Pitiüses, són un negoci jurídic familiar i solemne mitjançant el qual s’estableix el règim econòmic del matrimoni així com d’altres disposicions per raó d’aquest. …

No olvidemos que el matrimonio es una institución protegida por la CE y, por ello, deberían establecerse para todos ellos iguales derechos sucesorios derivados del matrimonio (efectos «mortis causa»); así como los efectos «intervivos».

Recordemos la definición constitucional de matrimonio como «comunidad de afecto que genera un vínculo, o sociedad de ayuda mutua entre dos personas que poseen idéntica posición en el seno de esta institución, y que voluntariamente deciden unirse en un proyecto de vida familiar común, prestando su consentimiento respecto de los derechos y deberes que conforman la institución y manifestándolo expresamente mediante las formalidades establecidas en el ordenamiento».

La institución del matrimonio debe ser algo común, no puede quedar vaciada de contenido en función del régimen matrimonial y sucesorio impuesto como supletorio por una supuesta “tradición foral”.

3.1.1. Hijos y descendientes

En primer lugar, son legitimarios (arts. 41 y 79 CDCIB) los hijos y descendientes por naturaleza o adoptivos.

Siguiendo el derecho romano, su cuota legitimaria es distinta según el número de hijos que haya (art. 42 y 79 CDCIB):

1) Si hay 4 o menos de cuatro hijos, la cuota legitimaria la constituye la tercera parte del haber hereditario.

2) Si hay más de cuatro hijos, la cuota legitimaria la constituye la mitad del haber hereditario.

Art. 42 CDCIB

Per fixar aquesta llegítima es tindran en compte els fills i les estirps dels premorts i es comptaran el legitimari instituït hereu, el renunciant, el desheretat, el qui hagi atorgat definició i el declarat indigne de succeir, sense perjudici del dret que els articles 761 i 857 del Codi civil reconeixen als descendents del declarat indigne o desheretat.

En tots els supòsits en què la llegítima individual no s’hagi de satisfer, passarà a incrementar la part de lliure disposició sense acréixer els col·legitimaris.

Art. 79 CDCIB

Són legitimaris:

a) Els fills i descendents per naturalesa, matrimonials i no matrimonials, i els adoptius.

…

La llegítima dels descendents és constituïda per la tercera part de l’haver hereditari, si eren quatre o menys de quatre, i per la meitat de l’herència si excedien d’aquest nombre. Els fills es comptaran per caps, i els altres descendents per estirps. Les dues terceres parts o la meitat restants, segons els casos, seran de lliure disposició.

En materia de legítima, cuando se habla de descendientes, tiene relevancia el caso en que algún hijo no haya podido heredar (por premoriencia –art. 761 Cc, desheredación –art. 857– o indignidad –art. 761 Cc–) de forma que son llamados a la legítima sus descendientes por estirpes, en virtud del derecho de representación (art. 924 Cc).

Art. 761 Cc

Si el excluido de la herencia por incapacidad fuera hijo o descendiente del testador y tuviere hijos o descendientes, adquirirán éstos su derecho a la legítima.

Art. 857 Cc

Los hijos o descendientes del desheredado ocuparán su lugar y conservarán los derechos de herederos forzosos respecto a la legítima.

Art. 924 Cc

Llámase derecho de representación el que tienen los parientes de una persona para sucederle en todos los derechos que tendría si viviera o hubiera podido heredar.

Art. 46 CDCIB

No es consideraran pretèrits els descendents d’un descendent no pretèrit que hagi premort al testador.

Asimismo, entra en escena la figura de la definición que es un pacto sucesorio por el cual los descendientes legitimarios pueden renunciar a la legítima o “a más de la legítima”, en contemplación de alguna donación que reciban o hayan recibido.

Art. 38 Ley 8/2022

En defecto de declaración expresa, la definición se entenderá limitada a la legítima.

Art. 46 Ley 8/2022

La definición limitada a la legítima dejará sin efecto las disposiciones relativas a la misma hechas a favor del renunciante, que consten en donación universal, en testamento o en codicilo, tanto anteriores como posteriores al otorgamiento de la definición.

Por tanto, el definido no puede recibir por concepto de legítima ninguna atribución más en el testamento, sea éste posterior o anterior a la definición.

Anticipamos que:

Art. 40 Ley 8/2022

Computación y colación de donaciones

A la muerte del causante, los bienes donados serán computados para el cálculo, en la forma que prevé el párrafo tercero del artículo 47 de la Compilación, de la legítima de los otros herederos forzosos, salvo que estos renuncien expresa y válidamente a dicha computación.

La cuota legitimaria renunciada en virtud de la definición acrecerá a la herencia, todo ello porque el descendiente legitimario que ha otorgado definición hace número para fijar la legítima global (para saber si se trata de 4 o más hijos) y la individual (art. 42,2 CDCIB) y deberá computarse para el cálculo de la base legitimaria global la donación recibida en concepto de legítima (art. 47,3 CDCIB).

Ahora bien, si la definición se ha limitado a la legítima el causante puede realizar a favor del descendiente renunciante otras atribuciones a título de heredero y de legado. También puede otorgar a su favor donación universal. Asimismo, a falta de sucesión voluntaria, el definido “estricto sensu” será llamado como heredero en la intestada.

Tambkén entra en escena la figura del «finiquito» propia de las islas de Ibiza y Formentera.

Art. 76 Ley 8/2022

Por el finiquito de legítima, el descendiente legitimario renuncia a la legítima que le pueda corresponder en la herencia del ascendiente en consideración a una donación, atribución o compensación que este ascendiente o su heredero contractual hagan o le hayan hecho en vida de aquel.

El otorgamiento de finiquito de legítima produce ipso iure la extinción de la legítima.

Anticipamos que la cuota legitimaria renunciada en virtud del finiquito acrecerá a la herencia, todo ello porque el descendiente legitimario que ha otorgado finiquito hace número para fijar la legítima global (para saber si se trata de 4 o más hijos) y la individual (art. 80 CDCIB) y deberá computarse para el cálculo de la base legitimaria global la donación otorgada en concepto de legítima (art. 83 CDCIB).

Art. 78 Ley 8/2022

Efectos del finiquito o renuncia

1. El finiquito de legítima dejará sin efecto cualquier disposición relativa a la legítima del descendiente renunciante, sea cual sea la fecha del testamento.

…

2. Al morir el causante, la cuota legitimaria renunciada incrementará la herencia de acuerdo con el artículo 80 de la Compilación.

3.1.3. Los padres

En defecto de hijos y descendientes, son legitimarios los padres del causante, por naturaleza o adopción.

Para Mallorca y Menorca, la cuota legitimaria de los padres la constituye la cuarta parte del haber hereditario que se divide de la siguiente forma:

1) Si los dos padres viven la cuota legitimaria (la cuarta parte del haber hereditario) se divide entre los dos.

2) Si alguno ha premuerto la cuota legitimaria corresponde íntegramente al superviviente.

Art. 43 CDCIB

A manca de les persones enumerades a l’article anterior, són legitimaris:

a) En la successió del fill matrimonial, els seus pares.

b) En la del fill no matrimonial, els pares que l’haguessin reconegut o que l’haguessin estat judicialment declarats com a tals.

c) En la del fill adoptiu, els pares adoptants.

En constitueix la llegítima la quarta part de l’haver hereditari. Si concorrien ambdós pares es dividirà entre ells, i si n’havia premort algun, correspondrà íntegra al sobrevivent.

Art. 79 CDCIB

Són legitimaris:

b) Els pares, per naturalesa i adopció.

…

La llegítima dels pares es regirà pels articles 809 i paràgraf 1r del 810 del Codi civil, sempre que no contradiguin el que es preceptua en aquest capítol.

Para Eivissa y Formentera, la fijación de la cuota legitimaria correspondiente a los padres se hace por remisión al Cc (arts. 809 y 810.1 Cc).

Art. 809 Cc

Constituye la legítima de los padres o ascendientes la mitad del haber hereditario de los hijos y descendientes salvo el caso en que concurrieren con el cónyuge viudo del descendiente causante, en cuyo supuesto será de una tercera parte de la herencia.

Art. 810 Cc

La legítima reservada a los padres se dividirá entre los dos por partes iguales; si uno de ellos hubiere muerto, recaerá toda en el sobreviviente.

Siendo así, la cuota legitimaria será:

1) La mitad del haber hereditario de los hijos o descendientes.

2) La tercera parte del haber hereditario de los hijos o descendientes si los padres concurren con el cónyuge viudo del descendiente.

Un paréntesis.

Por la técnica legislativa de la remisión al Cc, sabemos que pueden producirse contradicciones o complejidades que deben ser solucionadas con los criterios hermenéuticos o interpretativos del art. 3.1 Cc y con el criterio interpretativo propio de la Compilación (art. 1.3.4.ª CDCIB: «En aplicación del derecho civil propio, este debe ser interpretado de acuerdo con los principios generales que lo informan y, si se trata de la interpretación de una institución histórica, debe tomarse en consideración la tradición jurídica singular»). En particular, el resultado del criterio teleológico debería coincidir con la interpretación de acuerdo a los principios generales que informan el derecho civil propio. Es decir, la interpretación de una norma con arreglo a su espíritu y finalidad obligará a rechazar todo lo que obstaculice el alcanzar el resultado que con la norma de remisión el legislador pretendía alcanzar o ratio legis. Asimismo, en otros casos de remisión, bastará con la interpretación del contexto normativo para encajar el contenido remitido y la norma propia.

A modo de ejemplo, tenemos el caso de la legítima de los padres del causante por falta de descendientes.

La legítima de los padres se fija por remisión al Cc (arts. 809 y 810.1 Cc) y se plantea un aparente desajuste de contenido por el hecho de que, en el Libro III de la Compilación, el cónyuge no es legitimario (art. 79 CDCIB) pero la remisión de la Compilación al art. 809 Cc lleva a operar una reducción de la legítima de los padres en función de que haya o no cónyuge.

En este sentido, algún autor dice que habrá que entender, de acuerdo a una interpretación lógica y sistemática que, trasladado este artículo 809 del Cc a la sucesión de un causante sometido al Libro III de la Compilación, si éste causante no deja hijos ni descendientes, pero sí padres y cónyuge, los padres tendrán, en todo caso, derecho a la mitad de la herencia y no a un tercio. De lo contrario, se estaría admitiendo implícitamente la condición legitimaria del viudo o de la pareja estable.

En mi opinión, contraria a esta interpretación «contra matrimonium», al tratarse de una remisión normativa no cabe hacer una reescritura o alteración del contenido esencial de la norma a la que la Compilación se remite, sabiendo el legislador qué contenido tenía dicha norma al remitirse a ella.

Por tanto, creo que mantener la amplitud de la legítima de los padres en el caso de existir el cónyuge o pareja estable, desaplicando en realidad el art. 809 Cc, puede ser contrario al principio vertebrador del derecho sucesorio del Libro III que es el respeto y al favorecimiento de la autonomía de la voluntad en el campo sucesorio. En cambio, si por la remisión de la Compilación al art. 809 Cc, éste se aplica tal cual, lo que es la voluntad del legislador balear, la cuota legitimaría de los padres es una tercera parte en el caso de que concurran con el cónyuge o pareja estable (art. 79 CDCIB) y, así, la libertad de testar del conviviente o cónyuge causante a favor de su conviviente o cónyuge [14] (o de una tercera persona) se ve ampliada.

Asimismo, la cuota legitimaria se divide de la siguiente forma:

1) Si los dos padres viven la cuota legitimaria (la mitad o el tercio según el art. 809 Cc) se divide entre los dos.

2) Si alguno ha premuerto la cuota legitimaria corresponde íntegramente al superviviente.

****

Por otra parte, observamos que el art. 43.3 CDCIB remite a los arts. 811 y 812 Cc declarándolos aplicables a Mallorca y Menorca, por cuanto señala que lo establecido en relación con la legítima de los padres en la CDCIB se aplica «sin perjuicio de lo establecido en los artículos 811 y 812 del Código Civil».

Art. 43 CDCIB

…

El que es disposa als paràgrafs precedents, s’entén sense perjudici de l’establert als articles 811 i 812 del Codi civil.

Que la regulación de la legítima de los padres del art. 43.3 CDCIB se entienda «sin perjuicio de lo establecido en los artículos 811 y 812 del Código Civil» supone que:

1) Los padres que por legítima (o intestada) reciban bienes de los hijos, los cuales fueron adquiridos por dichos hijos por sucesión testamentaria, intestada, donación universal o donación simple de un ascendiente, se convierten en reservistas y tienen obligación de reservar dichos bienes a favor de los parientes del hijo (reservatarios), dentro del tercer grado, que los adquirirán al morir el padre o madre legitimarios (art. 811 Cc).

Art. 811 Cc

El ascendiente que heredare de su descendiente bienes que éste hubiese adquirido por título lucrativo de otro ascendiente, o de un hermano, se halla obligado a reservar los que hubiere adquirido por ministerio de la ley en favor de los parientes que estén dentro del tercer grado y pertenezcan a la línea de donde los bienes proceden.

Con más detalle …

El art. 811 Cc regula la reserva lineal y, en el ámbito del art. 43 CDCIB relativo a la legítima, se refiere a la reserva que exige para operar que se haya producido una primera transmisión a título lucrativo (sucesión testada, intestada o donación) de un ascendiente a un descendiente y una segunda transmisión a título lucrativo, derivada del ministerio de la ley (en nuestro supuesto, de la legítima), del descendiente adquirente a otro ascendiente, que únicamente puede ser, para que opere en el ámbito del art. 43 CDCIB, el padre o madre.

Por tanto, en el supuesto de que un descendiente adquiera de un ascendiente por sucesión testamentaria (art. 14 CDCIB), intestada (art. 53 CDCIB), donación universal de bienes presentes y futuros o donación simple y, posteriormente, dicho descendiente adquirente fallezca y, por ministerio de la ley (legítima –art. 43 CDCIB–), adquieran sus padres o uno de ellos (el sobreviviente, cuando el ascendiente fallecido era el otro padre), éstos deben reservar mientras vivan dichos bienes a favor de los parientes que estén dentro del tercer grado (contado respecto del descendiente) y pertenezcan a la línea de donde proceden dichos bienes (la línea del ascendiente fallecido que transmitió bienes al descendiente).

2) Los padres legitimarios adquirirán en la sucesión del hijo muerto sin descendencia aquellos bienes que ellos les donaron (y que todavía existen en la sucesión), en virtud del derecho de reversión (art. 812 Cc), y dichos bienes no formarán parte de la cuantía de la legítima correspondientes a dichos padres donatarios (la cuarta parte del haber hereditario).

Por tanto, los padres legitimarios en la sucesión del hijo muerto sin posterioridad no pueden adquirir dentro de su legítima (la cuarta parte del haber hereditario), los bienes que otro ascendiente donó a sus hijos, respecto de los cuales opera el derecho de reversión (art. 812 Cc).

Art. 812 Cc

Los ascendientes suceden con exclusión de otras personas en las cosas dadas por ellos a sus hijos o descendientes muertos sin posteridad, cuando los mismos objetos donados existan en la sucesión. Si hubieren sido enajenados, sucederán en todas las acciones que el donatario tuviera con relación a ellos, y en el precio si se hubieren vendido, o en los bienes con que se hayan sustituido, si los permutó o cambió.

Con más detalle ….

El art. 812 Cc regula el derecho de reversión que tiene un ascendiente donante respecto de donaciones hechas por él a favor de hijos o descendientes –donatarios- muertos (con sucesión voluntaria o intestada) sin descendencia, cuando dichos objetos donados existen en la sucesión del hijo o descendiente, o en el precio cuando los objetos donados han sido vendidos o en los bienes con que se hayan sustituido.

Apunte de jurisprudencia:

La Resolución de 13 de junio de 2016, de la Dirección General de los Registros y del Notariado (BOE, Núm. 175, de 21 de julio de 2016), recuerda aspectos muy interesantes del art. 812 Cc, aplicables a la legítima balear del LibroI de la Compilación:

«(…) nada resulta del artículo 812 del Código Civil en relación con las deudas, de manera que es indudable que los bienes sujetos a la reversión o sus subrogados no integran la herencia de la donataria, por lo que quedan al margen de la liquidación del caudal relicto de ésta, siendo que a los acreedores de ésta o de los herederos, en virtud del título de adquisición que publica el Registro –donación de sus padres– y la falta de posteridad, ya se anticipa la posibilidad de la reversión legal del artículo 812.

En este sentido, la reversión opera de una forma automática, sin necesidad de previa partición y liquidación de la herencia de la donataria para el ejercicio de la reversión.

(…)

Por el derecho de reversión, la ley permite que, una vez cumplidos todos los requisitos establecidos, el donante pueda recuperar el bien donado. Lo fundamental y determinante de la regulación legal es que se trata de un supuesto en el que se presume que la voluntad del ascendiente donante es la de favorecer al donatario y su descendencia, por lo que, de fallecer el donatario sin posteridad, la donación queda resuelta aunque no retroactivamente (de suerte que, en este aspecto, se produce un efecto análogo al de la revocación de la donación). Como se ha puesto de relieve por algunos autores, ésta es la interpretación que debe prevalecer frente a las tesis que atribuyen a la reversión legal naturaleza de sucesión mortis causa. En efecto, frente al argumento meramente literal (los ascendientes «suceden», en expresión del citado artículo 812) debe tenerse en cuenta que la sucesión mortis causa no es sino un tipo específico de sucesión; y tal expresión se tomó del artículo 747 del Code francés, que respondía a una concepción troncal de la reversión de donaciones que no se trasladó a nuestro Derecho, como resulta del artículo 942 del Código Civil que declara aplicable el artículo 812 tanto en la sucesión intestada como en la testamentaria y es opinión doctrinal unánime que ninguna disposición mortis causa del donatario fallecido sin posteridad puede prevalecer contra la reversión. Además, no cabe defender la naturaleza de sucesión mortis causa de la reversión porque los bienes donados, o sus subrogados, no se computan en la masa de cálculo de las legítimas, pues no pueden quedar gravados por éstas (cfr. artículo 812: «con exclusión de otras personas»)».

3.1.5. El cónyuge viudo y el miembro superviviente de la pareja estable

Se plantea en este tema una cuestión previa: ¿Cuándo se aplica la Compilación balear a los derechos sucesorios del cónyuge viudo?

Partiendo de que los “derechos viduales” son derechos que se derivan del matrimonio [15] (art. 9.2 y 9.8 in fine Cc) se regirían por la ley aplicable al matrimonio y no por la de la vecindad (ni residencia) del causante.

Art. 9 Cc

2. Los efectos del matrimonio se regirán por la ley personal común de los cónyuges al tiempo de contraerlo; en defecto de esta ley, por la ley personal o de la residencia habitual de cualquiera de ellos, elegida por ambos en documento auténtico otorgado antes de la celebración del matrimonio; a falta de esta elección, por la ley de la residencia habitual común inmediatamente posterior a la celebración, y, a falta de dicha residencia, por la del lugar de celebración del matrimonio.

8. La sucesión por causa de muerte se regirá por la ley nacional del causante en el momento de su fallecimiento, cualesquiera que sean la naturaleza de los bienes y el país donde se encuentren. Sin embargo, las disposiciones hechas en testamento y los pactos sucesorios ordenados conforme a la ley nacional del testador o del disponente en el momento de su otorgamiento conservarán su validez aunque sea otra la ley que rija la sucesión, si bien las legítimas se ajustarán, en su caso, a esta última. Los derechos que por ministerio de la ley se atribuyan al cónyuge supérstite se regirán por la misma ley que regule los efectos del matrimonio, a salvo siempre las legítimas de los descendientes.

REGLAMENTO (UE) n.º 650/2012

Art. 1

2. Quedarán excluidos del ámbito de aplicación del presente Reglamento:

d) las cuestiones relativas a los regímenes económicos matrimoniales, así como a los regímenes patrimoniales resultantes de las relaciones que la ley aplicable a las mismas considere que tienen efectos comparables al matrimonio

El art. 45 CDCIB declara legitimario al cónyuge no separado, ni legal, ni judicialmente, al morir el consorte.

En 2017 se adaptó la regulación balear de la legítima conyugal al sistema de divorcio unilateral y «exprés» del Código civil, con lo cual la figura de la separación de hecho ha desaparecido de la intervención del legislador en la medida en que ha perdido toda relevancia jurídica, ya que la separación de hecho no encubre ya, con el sistema actual de separación y divorcio, situaciones en las que se desearía separarse legalmente pero los obstáculos legales lo impiden.

Personalmente, me gusta el predomino de la seguridad jurídica, el respeto a la protección constitucional del matrimonio, al derecho al libre desarrollo de la personalidad y a la intimidad personal y familiar, de la regulación actual, porque el legislador no debe imponer efectos de pérdida de derechos conyugales a los casados separados de hecho con voluntad tácita o manifiesta de las dos partes afectadas de no legalizar o jurídificar dicha situación fáctica.

Art. 45 CDCIB

1. El cónyuge que, al morir el consorte, no se encuentre separado legalmente, ni se hayan iniciado, por parte de ninguno de los cónyuges, los trámites regulados a tal efecto en la legislación civil del Estado, será legitimario en la sucesión de este.

2. Si entre los cónyuges separados ha habido una reconciliación debidamente acreditada, el superviviente conservará sus derechos.

3. En concurrencia con descendientes, la legítima vidual será el usufructo de la mitad del haber hereditario; en concurrencia con padres, el usufructo de dos tercios, y, en los otros supuestos, el usufructo universal.

En la sucesión en Mallorca y Menorca, la legítima del cónyuge viudo variará según quiénes sean los otros legitimarios. De forma que:

1) Si el cónyuge viudo concurre con la línea recta descendiente, la legítima viudal será el usufructo de la mitad del haber hereditario (a diferencia del tercio que establece el art. 834 Cc).

2) Si el cónyuge viudo concurre con los padres como legitimarios, porque no hay hijos ni descendientes, el usufructo será de dos tercios del haber hereditario (a diferencia de la mitad que indica el art. 837 Cc).

3) En los otros casos, el cónyuge viudo tendrá, en concepto de legítima, el usufructo universal (a diferencia de los 2/3 que le concede el art. 838 Cc).

El usufructo del cónyuge viudo recae sobre la parte de libre disposición.

Asimismo, el usufructo del cónyuge viudo es conmutable por un capital o por un lote de bienes por remisión del art. 48.8 CDCIB al Cc (arts. 839 y 840 Cc).

Art. 48,8 CDCIB

Los herederos podrán también hacer uso de la facultad establecida en el artículo 839 del Código civil, y el cónyuge viudo podrá hacer uso de la del artículo 840 del Código civil.

Art. 839 Cc

Los herederos podrán satisfacer al cónyuge su parte del usufructo, asignándole una renta vitalicia, los productos de determinados bienes, o un capital en efectivo, procediendo de mutuo acuerdo y, en su defecto, por virtud de mandato judicial.

Mientras esto no se realice, estarán afectos todos los bienes de la herencia al pago de la parte del usufructo que corresponda al cónyuge.

Art. 840 Cc

Cuando el cónyuge viudo concurra con hijos sólo del causante, podrá exigir que su derecho de usufructo le sea satisfecho a elección de los hijos, asignándole un capital en dinero o un lote de bienes hereditarios.

Un paréntesis, a mayor abundamiento: Otros derechos «post mortem» del cónyuge o pareja estable o de hecho

Art. 3 CDCIB

1. El régimen económico conyugal será el convenido en capítulos, formalizados en escritura pública, antes o durante el matrimonio y, en defecto de estos, el de separación de bienes.

Art. 4 CDCIB

2. Excepto prueba en contrario, se presumirá que pertenecen al cónyuge, por mitad, los bienes que integran el ajuar de casa, pero no se considerarán comprendidos en la presunción las joyas y los objetos artísticos o históricos de valor considerable. A la muerte de uno de los cónyuges, aquellos corresponderán en propiedad al sobreviviente y no se computarán en su haber.

Art. 4 CDCIB

1. Los bienes propios de cada cónyuge estarán afectos al levantamiento de las cargas del matrimonio. En defecto de pacto, cada uno de los cónyuges contribuirá en proporción a sus recursos económicos; se considera como contribución el trabajo para la familia y da derecho a obtener una compensación que el juez debe señalar, si no hay acuerdo cuando se extinga el régimen de separación.

Art. 67 CDCIB

2. Los cónyuges estarán obligados a contribuir al levantamiento de las cargas del matrimonio. En defecto de pacto, lo harán en proporción a sus recursos económicos.

Si hay dote u otros bienes afectos al levantamiento de las cargas familiares, los frutos y las rentas se aplicarán preferentemente a esta finalidad.

Se considera como contribución el trabajo para la familia y da derecho a obtener una compensación que el juez debe señalar, si no hay acuerdo, cuando se extinga el régimen de separación.

Art. 64 CDCIB

3. Si el cultivador adopta la forma de titularidad compartida le serán aplicables los artículos 2.2, 4, 5 y 8 de la Ley 35/2011, de 4 de octubre, sobre titularidad compartida de las explotaciones agrarias.

En el caso de que, en relación con el cónyuge o pareja de hecho del cultivador, concurran las condiciones del artículo 13 [16] de la Ley 35/2011, de 4 de octubre, sobre titularidad compartida de las explotaciones agrarias, será aplicable lo establecido en dicho artículo.

Art. 86 CDCIB

2. Si el cultivador o mayoral adopta la forma de titularidad compartida le serán aplicables los artículos 2.2, 4, 5 y 8 de la Ley 35/2011, de 4 de octubre, sobre titularidad compartida de las explotaciones agrarias.

En caso de que, en relación al cónyuge o pareja de hecho del cultivador o mayoral, concurran las condiciones del artículo 13 de la Ley 35/2011, de 4 de octubre, sobre titularidad compartida de las explotaciones agrarias, será aplicable lo establecido en dicho artículo.

Apunte de jurisprudencia:

La STSJ de Islas Baleares, (Sala de lo Contencioso-Administrativo, Sección 1ª) num. 251/2021 de 21 abril (JUR\2021\186960) aplica la Ley 35/2011 a la SRM.

Una mujer solicitó una subvención alegando acreditar las circunstancias personales como joven agricultor y miembro de la sociedad rural menorquina de la que tiene una participación del 25 % como socia cultivadora, disponiendo el otro socio cultivador el 25 % restante que corresponde a la parte cultivadora en dicha sociedad.

El vicepresidente del FOGAIBA dictó la Resolución de 9 de julio de 2019 denegándola. Interpuesto recurso de alzada, igualmente se desestimó el mismo. Todo ello fundamentado en que si el beneficiario de la ayuda es un socio cultivador una sociedad rural menorquina (SRM), debe tener el control efectivo de esta sociedad, lo que no se cumple en el caso de la recurrente, que dispone únicamente del 25 % de la participación de la SRM y no el 50% que se considera el mínimo para dicho control.

(…) La Administración viene a interpretar que la subvención únicamente es posible si existe un único socio cultivador, tesis que tiene el apoyo del tenor literal del precepto que se refiere a “el socio cultivador” (en singular), con lo que podría interpretarse que en el supuesto de explotación a través de la sociedad rural menorquina no es posible la subvención cuando hay más de un socio cultivador.

(…) Partiendo de la premisa que, en la sociedad rural menorquina, las decisiones sobre la gestión diaria de la explotación de la finca corresponden al cultivador, resulta que si, como en el caso, son dos los socios cultivadores, la participación en tal tales decisiones corresponde a ambos, que responden solidariamente frente al titular. Esto es, su capacidad de control de la explotación -en el caso de dos cultivadores sin distinción de cuotas- se reparte al 50 % que es el porcentaje que la propia Administración admite como identificativo de la capacidad de control.

(…) en relación con el cónyuge o pareja de hecho del cultivador, concurran las condiciones del artículo 13 de la Ley 35/2011, de 4 de octubre , sobre titularidad compartida de las explotaciones agrarias, será aplicable lo establecido en dicho artículo. La citada Ley 35/2011, de 4 de octubre, tiene por objeto regular la titularidad compartida de las explotaciones agrarias con el fin de promover y favorecer la igualdad real y efectiva de las mujeres en el medio rural, a través del reconocimiento jurídico y económico de su participación en la actividad agraria. Una participación que tradicionalmente quedaba oculta tras la figura del hombre que, en la SRM, era quien ocupaba la posición de cultivador único. Así pues, la titularidad compartida con la mujer -y la SRM a que se refiere el presente recurso es un ejemplo de ello no es sino una forma de aflorar la participación real de la mujer en el control y gestión de la explotación agropecuaria. Participación femenina que la convocatoriade ayudas presupone inexistente en su apartado a) del punto 9 del Anexo al citar “el cultivador”, en singular y en masculino.»

3.1.5.1. El miembro superviviente de la pareja estable

En el artículo 13 de la Ley 18/2001, de parejas estables, hay una mención de la regulación de la sucesión del conviviente de pareja estable.

El conviviente que sobreviva al miembro de la pareja premuerto tiene los mismos derechos sucesorios testados e intestados, respecto de la herencia del conviviente fallecido, que tiene, según la Compilación, el cónyuge viudo.

En concreto, por lo que se refiere al artículo 13 LPE y, en relación con la legítima, éste supone una remisión al artículo 45 CDCIB (siempre que el derecho aplicable, de acuerdo a las reglas generales, sea la Compilación), con lo cual debemos entender que el conviviente, en la medida en que no concurra ninguna causa que suponga la extinción de la pareja estable, es decir, ninguna causa de disolución de la pareja fijadas en la LPE, será legitimario en la herencia de su pareja, en las cuotas determinadas en el art. 45 CDCIB.

Para el derecho territorial de Ibiza y Formentera …

… el artículo 79 CDCIB dice que el viudo no es legitimario en la sucesión voluntaria del causante pitiuso (cuyo matrimonio también esté sometido al derecho pitiuso), por cuanto dicho precepto no lo menciona.

Maticemos: ¿causante pitiuso o matrimonio sometido al régimen del Libro III de la Compilación?

Desde el prisma de que se trata de derechos que se derivan del matrimonio (art. 9.2 y 9.8 in fine Cc) se regirían por la ley aplicable al matrimonio y no por la de la vecindad (ni residencia) del causante.

En relación con la legítima, el art. 13 LPE supone una remisión al artículo 79 CDCIB (siempre que el derecho aplicable, de acuerdo a las reglas generales, sea la Compilación), con lo cual debemos entender que, como el cónyuge viudo no tiene, en la sucesión voluntaria, la condición de legitimario, tampoco la tendrá el conviviente de pareja estable que sobreviva.

3.2. TÍTULO DE ATRIBUCIÓN DE LA LEGÍTIMA

3.2.1. Atribución de la legítima por el causante

La atribución de legítima tiene lugar a través de un título adquisitivo de carácter lucrativo y no necesariamente sucesorio (puede ser por donación), otorgado personalmente por el causante, al que corresponde la elección y configuración de este título (art. 47.1 CDCIB).

Art. 48,7 CDCIB

La institució d’hereu, l’assignació o distribució de béns, el llegat i la donació a favor de qui resulti legitimari, implicaran atribució de llegítima, encara que no s’expressi així, i s’imputaran en satisfacció d’aquesta, sempre que el causant, el donant o l’hereu distribuïdor no hagi disposat una altra cosa. Aquesta imputació tindrà efecte, encara que el legitimari rebutgi l’herència, l’assignació o distribució, o el llegat.

Para Ibiza y Formentera, en el art. 81.3, segundo párrafo, CDCIB, en relación con el pago de la legítima y los intereses que la misma genera desde la muerte del causante, se establece que, en caso de que la legítima se hubiera dado en concepto de legado, señalamiento o asignación de cosa específica hereditaria, el legitimario hace suyos los frutos de la misma. En esta norma vemos, de forma indirecta, que al pago de la legítima se imputa el legado o la asignación de cosa hereditaria hecha por el causante, aunque no se diga expresamente.

Art. 81 CDCIB

3. …

En el llegat, assenyalament o assignació de cosa específica hereditària en concepte de llegítima o imputable a aquesta, el legitimari afavorit farà seus, en lloc dels interessos, els fruits o les rendes que la cosa produeixi a partir de la mort del causant.

En este supuesto (de atribución de la legítima hecha por el causante), el legitimario, con independencia del título de atribución de su legítima, tiene una posición jurídica igual a la de los demás legitimarios y distinta de la que tienen los herederos, legatarios o donatarios no legitimarios.

Así se configura una legítima, que no sólo es un límite a la facultad distributiva del causante, sino un derecho subjetivo del legitimario que le permite ejercitar una serie de acciones en nombre y beneficio propio. En este tipo de atribución de legítima, hay que tener en cuenta:

1) La institución de heredero, legatario, donatario o asignatario hecha por el causante a favor de un legitimario, sin indicar si es en concepto de legítima o no, implica atribución de ésta (art. 48.7 y 81.3 CDCIB).

Esto supone los siguientes efectos:

– Que la disposición del causante a favor del legitimario, no priva a los favorecidos de su cualidad de legitimarios. Las acciones que tiene como legitimario el instituido no quedan absorbidas por la institución atribuida por el causante.

– Que el legitimario no puede percibir además de lo que le corresponde como heredero, legatario, donatario o asignatario, la legítima.

– Que el legitimario hace suyo el exceso de disposición del causante sobre el importe de la legítima, como mera liberalidad. No obstante, sobre dicho exceso cabe imponer cargas o limitaciones (art. 49 CDCIB).

Art. 49 CDCIB

La disposició a favor d’un legitimari per valor superior a la seva llegítima, amb l’expressa prevenció cautelar que, si no accepta les càrregues o limitacions que se li imposen, es reduirà el seu dret a la llegítima estricta, facultarà aquell per a optar entre acceptar la disposició en la forma establerta o fer seva la llegítima, lliure de tota càrrega o limitació.

– Que, si la atribución hecha por el causante no cubre el importe de la legítima, el legitimario puede exigir el suplemento (art. 815 Cc)

Art. 815 Cc

El heredero forzoso a quien el testador haya dejado por cualquier título menos de la legítima que le corresponda, podrá pedir el complemento de la misma.

2) La institución de heredero, legatario, donatario o asignatario hecha por el causante a favor de un legitimario, indicando que no es en concepto de legítima, no implica atribución de ésta (art. 48.7 CDCIB: «… se imputarán en satisfacción de ella, siempre que otra cosa no haya dispuesto el causante…») y dicho legitimario puede recibir su legítima a parte de la atribución hecha, todo ello respetando las reglas de la inoficiosidad (art. 817 Cc), si hay más legitimarios, y la colación, si hay coherederos legitimarios (art. 1035 Cc).

Art. 817 Cc

Las disposiciones testamentarias que mengüen la legítima de los herederos forzosos se reducirán, a petición de éstos, en lo que fueren inoficiosas o excesivas.

Art. 1035 Cc

El heredero forzoso que concurra, con otros que también lo sean, a una sucesión deberá traer a la masa hereditaria los bienes o valores que hubiese recibido del causante de la herencia, en vida de éste, por dote, donación u otro título lucrativo, para computarlo en la regulación de las legítimas y en la cuenta de partición.

De las formas de atribución de la legítima por el causante, destaca la modalidad testamentaria de asignación o distribución de bienes por el propio testador.

En el señalamiento testamentario el testador dispone la distribución definitiva e impide cualquier forma de partición sobre los bienes asignados.

Art. 48,7 CDCIB

Art. 81 CDCIB

3. …

Los señalamientos testamentarios son una distribución directa y unilateral del testador de sus bienes perfectamente identificados y sin previa liquidación de la herencia ni sujeción a normas particionales, en especial a la de homogeneidad de lotes del art. 1061 Cc.

Art. 48 CDCIB

S’hauran de respectar els llegats de cosa específica i l’assignació o distribució de béns determinats, ordenats a favor dels legitimaris pel testador o hereu distribuïdor.

3.2.2. Atribución de la legítima por ley

Este modo de atribución de la legítima opera cuando:

El causante no ha hecho ningún tipo de atribución de bienes a los legitimarios en concepto de legítima o imputable a ella.
- En este supuesto, se incluyen la preterición y la desheredación injusta.
El causante ha hecho un legado simple de legítima («lego lo que por legítima corresponda»).
El causante ha hecho atribución de bienes al legitimario pero ésta es insuficiente para cubrir el importe legitimario o ha hecho una atribución jurídicamente incorrecta desde el punto de vista cualitativo.

3.3. DETERMINACIÓN DE LA LEGÍTIMA: CÁLCULO DE LA LEGÍTIMA GLOBAL E INDIVIDUAL

Siendo la legítima un valor patrimonial, éste consiste en una parte alícuota o fracción de un valor total formado por el relictum más el donatum (legítima global).

El cálculo de lo que debe recibir cada legitimario requiere dos operaciones, en principio, estrictamente contables:

a) La determinación de la legítima global para todo el colectivo de legitimarios formando una masa o valor patrimonial deslindado y en contraposición con la parte de libre disposición y

b) la determinación de la legítima individual, o sea la distribución del conjunto de la legítima entre los diversos legitimarios en el caso de que los haya.

3.3.1. Cálculo de la legítima global

La determinación de la legítima global consiste en verificar:

1) Si, como presupuesto previo, existe legítima computable en la herencia, teniendo en cuenta que, si su valor es cero, no hay ni legítima. Por tanto, el activo debe ser superior al pasivo hereditario.

2) Presupuesta la existencia de legítima, procede su cuantificación, cálculo o liquidación. Dicha operación es llamada, comúnmente, «computación legitimaria».

Cfr. art. 1035 Cc que habla de «regulación de las legítimas»:

Art. 1035 Cc

Dicho cálculo se realiza a través de dos operaciones contables: el inventario y el avalúo.

En relación con la operación de inventario se distingue:

A) El relictum

En primer lugar, se debe inventariar el activo hereditario o sea el relictum, que está integrado por los bienes, las deudas y cargas de la herencia (sin incluir las impuestas en el testamento –por ejemplo, un modo o un legado–), así como los gastos de última enfermedad, entierro y funeral (art. 47,2 CDCIB).

Art. 47 CDCIB

Per a fixar la llegítima es deduirà del valor que tenien els béns a la mort del causant l’import dels deutes i de les càrregues, sense incloure-hi les imposades al testament, i també les despeses de darrera malaltia, enterrament i funeral.

B) El donatum

Al valor neto del relictum se le añade contablemente el llamado donatum, siendo éste las liberalidades computables (el valor de los bienes donados por el causante a favor de cualquier persona –art. 47,3 CDCIB–).

Art. 47 CDCIB

Al valor líquid determinat així, s’hi afegirà el de les liberalitats computables, pel que tenien en el moment de la mort, i se’n deduiran les millores útils i les despeses extraordinàries de conservació o reparació, costejades pel beneficiari i amb agregació de l’import dels deterioraments causats per culpa d’aquest que n’haguessin disminuït el valor.

En segundo lugar, en la operación de avalúo, los criterios de valoración son:

a) El relictum se computa por el valor que tenían los bienes al fallecimiento del causante (art. 47.2 CDCIB).

Art. 47 CDCIB

Art. 818 Cc

Para fijar la legítima se atenderá al valor de los bienes que quedaren a la muerte del testador, con deducción de las deudas y cargas, sin comprender entre ellas las impuestas en el testamento.

Al valor líquido de los bienes hereditarios se agregará el de las donaciones colacionables.

b) Las donaciones computables se valoran por el valor que tenían al ocurrir el fallecimiento (art. 47.3 CDCIB):

– previa deducción o resta de las mejoras útiles y de los gastos extraordinarios de conservación o reparación, costeados por el beneficiario;

– con agregación o suma del importe de los deterioros causados por culpa del beneficiario que hubieran disminuido el valor del bien donado.

Art. 47 CDCIB

Art. 40 Ley 8/2022

Computación y colación de donaciones

Art. 1045 Cc

No han de traerse a colación y partición las mismas cosas donadas, sino su valor al tiempo en que se evalúen los bienes hereditarios.

El aumento o deterioro físico posterior a la donación y aun su pérdida total, casual o culpable, será a cargo y riesgo o beneficio del donatario.

Art. 847 Cc

Para fijar la suma que haya de abonarse a los hijos o descendientes se atenderá al valor que tuvieren los bienes al tiempo de liquidarles la porción correspondiente, teniendo en cuenta los frutos o rentas hasta entonces producidas. Desde la liquidación, el crédito metálico devengará el interés legal.

Otras normas del Cc susceptibles de ser aplicadas.

Art. 636 Cc

No obstante lo dispuesto en el artículo 634, ninguno podrá dar ni recibir, por vía de donación, más de lo que pueda dar o recibir por testamento.

La donación será inoficiosa en todo lo que exceda de esta medida.

Art. 654 Cc

Las donaciones que, con arreglo a lo dispuesto en el artículo 636, sean inoficiosas computado el valor líquido de los bienes del donante al tiempo de su muerte, deberán ser reducidas en cuanto al exceso; pero esta reducción no obstará para que tengan efecto durante la vida del donante y para que el donatario haga suyos los frutos.

Para la reducción de las donaciones se estará a lo dispuesto en este capítulo y en los artículos 820 y 821 del presente Código.

Art. 820 Cc

Fijada la legítima con arreglo a los dos artículos anteriores, se hará la reducción como sigue:

1.º Se respetarán las donaciones mientras pueda cubrirse la legítima, reduciendo o anulando, si necesario fuere, las mandas hechas en testamento.

2.º La reducción de éstas se hará a prorrata, sin distinción alguna.

Si el testador hubiere dispuesto que se pague cierto legado con preferencia a otros, no sufrirá aquél reducción sino después de haberse aplicado éstos por entero al pago de la legítima.

3.º Si la manda consiste en un usufructo o renta vitalicia, cuyo valor se tenga por superior a la parte disponible, los herederos forzosos podrán escoger entre cumplir la disposición testamentaria o entregar al legatario la parte de la herencia de que podía disponer libremente el testador.

3.3.1.1. Cálculo de la base legitimaria global según clases de legitimarios

El total resultante de la suma del relictum y del donatum proporciona la base partible sobre la cual se determina la legítima como valor global destinado a todos los legitimarios.

Cuando los legitimarios son hijos o descendientes, su cuota legitimaria es distinta según el número de hijos que haya (art. 42 CDCIB para Mallorca y Menorca y art. 79.2 CDCIB para Eivissa y Formentera).

1) Si hay 4 o menos de cuatro hijos, la cuota legitimaria global la constituye la tercera parte del haber hereditario.

2) Si hay más de cuatro hijos, la cuota legitimaria global la constituye la mitad del haber hereditario.

Los hijos se cuentan por cabezas y los demás descendientes por estirpes (art. 79.2 CDCIB).

En el cálculo de número de hijos o descendientes para saber si son cuatro o menos o más de cuatro, se tienen en cuenta los hijos supervivientes y las estirpes de los premuertos.

Con respecto a los hijos (art. 42.2 CDCIB), hacen número el legitimario instituido heredero, el renunciante, el desheredado, el que ha otorgado definición o finiquito (Ley 8/2022) y el declarado indigno.

Art. 42 CDCIB

Art. 38 Ley 8/2022

Concepto, tipología y caracteres esenciales

Por el pacto sucesorio de definición, los descendientes legitimarios podrán pactar la renuncia a la legítima o por más de la legítima en la sucesión de sus ascendientes, en consideración a alguna donación, atribución o compensación que, de estos, o de su heredero contractual o de otros ascendientes, reciban o hayan recibido con anterioridad.

En defecto de declaración expresa, la definición se entenderá limitada a la legítima.

Art. 74 Ley 8/2022

Concepto

1. El finiquito es un pacto sucesorio en virtud del cual el descendiente legitimario renuncia a los derechos que le puedan corresponder en la sucesión del ascendiente en consideración a una donación, atribución o compensación que este ascendiente o su heredero contractual hagan o le hayan hecho en vida de aquél. La atribución, la compensación o la donación hecha por el heredero contractual puede consistir en bienes que no formen parte del patrimonio del causante.

2. El finiquito podrá estar limitado o no a la legítima. El finiquito sin fijación de su alcance se entenderá que es general y limitado a la legítima.

3. El finiquito podrá comportar o no la transmisión actual de los bienes objeto del mismo.

4. El finiquito no podrá vulnerar, en ningún caso, las legítimas del resto de legitimarios.

5. Los pactos de finiquito serán irrevocables. Solo podrán dejarse sin efecto por mutuo disenso o cuando el renunciante incurra en causa de desheredación o de indignidad sucesoria.

Art. 79 CDCIB

Art. 80 CDCIB

Per a determinar la llegítima individual entre diversos legitimaris, s’hi ha de comptar el que sigui hereu, així com també el que hagi renunciat o atorgat el finament, el desheretat injustament i el declarat indigne de succeir al causant, sense perjudici dels drets dels fills o descendents del desheretat o indigne, d’acord amb els articles 761 i 857 del Codi civil.

Cuando se habla de descendientes se hace referencia al caso en que algún hijo no haya podido heredar (por premoriencia –art. 761 Cc–, desheredación –art. 857– o indignidad –art. 761 Cc–) de forma que son llamados a la legítima sus descendientes por estirpes, en virtud del derecho de representación (arts. 924 y 929 Cc), por aplicación supletoria del Cc.

Art. 42 CDCIB

Art. 80 CDCIB

Art. 761 Cc

Si el excluido de la herencia por incapacidad fuera hijo o descendiente del testador y tuviere hijos o descendientes, adquirirán éstos su derecho a la legítima.

Art. 857 Cc

Los hijos o descendientes del desheredado ocuparán su lugar y conservarán los derechos de herederos forzosos respecto a la legítima.

Art. 924 Cc

Llámase derecho de representación el que tienen los parientes de una persona para sucederle en todos los derechos que tendría si viviera o hubiera podido heredar.

Art. 929 Cc

No podrá representarse a una persona viva sino en los casos de desheredación o incapacidad.

Cuando los legitimarios son padres, en Mallorca y Menorca, su cuota legitimaria global la constituye la cuarta parte del haber hereditario.

Cuando los legitimarios son padres, en Eivissa y Formentera, el art. 79 CDCIB se remite a los artículos 809 y 810, párrafo 1º del Cc.

Finalmente, resta referirnos al cálculo de la legítima global del cónyuge viudo o pareja estable (art. 13 LPE) en Mallorca y Menorca [puesto que, en Eivissa y Formentera (para matrimonios sometidos al régimen matrimonial del Libro III), el cónyuge viudo no es legitimario], la cual variará según quiénes sean los otros legitimarios.

Art. 45 CDCIB

El cònjuge que, en morir el consort, no es trobi separat legalment, ni s’hagin iniciat, per part de cap dels dos cònjuges, els tràmits regulats a tal efecte en la legislació civil de l’Estat, serà legitimari en la succesió d’aquest.

2. Si entre els cònjuges separats hi ha hagut una reconciliació degudament acreditada, el supervivent conservarà els seus drets.

3. En concurrència amb descendents, la llegítima vidual serà l’usdefruit de la meitat de l’haver hereditari; en concurrència amb pares, l’usdefruit de dos terços, i, en els altres supòsits, l’usdefruit universal.

De forma que:

– Si el cónyuge viudo concurre con la línea recta descendiente, la legítima vidual será el usufructo de la mitad del haber hereditario.

– Si el cónyuge viudo concurre con los padres como legitimarios, porque no hay hijos ni descendientes, el usufructo será de dos tercios del haber hereditario.

– En los otros casos, el cónyuge viudo tendrá, en concepto de legítima, el usufructo universal.

3.3.2. Cuantificación de la legítima individual: la distribución de la legítima entre los legitimarios y la imputación legitimaria

3.3.2.1. La legítima individual de los hijos y descendientes

La legítima individual será la que resulte de dividir la porción legitimaria global por el número de legitimarios vivos y estirpes de los premuertos (arts. 42.2 y 79.2 CDCIB).

Art. 42 CDCIB

Art. 80 CDCIB

Aquí hacen de divisor todos los designados como legitimarios por derecho propio, es decir, los hijos que sobreviven al causante o que, no sobreviviéndole, dejan descendencia, puesto que el premuerto sin descendencia no divide.

Ya sabemos que, cuando se habla de descendientes se hace referencia al caso en que algún hijo no haya podido heredar (por premoriencia –art. 761 Cc–, desheredación –art. 857– o indignidad –art. 761 Cc–) de forma que son llamados a la legítima sus descendientes por estirpes, en virtud del derecho de representación (arts. 924 y 929 Cc).

Art. 761 Cc

Si el excluido de la herencia por incapacidad fuera hijo o descendiente del testador y tuviere hijos o descendientes, adquirirán éstos su derecho a la legítima.

Art. 857 Cc

Los hijos o descendientes del desheredado ocuparán su lugar y conservarán los derechos de herederos forzosos respecto a la legítima.

Art. 924 Cc

Llámase derecho de representación el que tienen los parientes de una persona para sucederle en todos los derechos que tendría si viviera o hubiera podido heredar.

Art. 929 Cc

No podrá representarse a una persona viva sino en los casos de desheredación o incapacidad.

En definitiva, hacen número para fijar la legítima de los hijos, los legitimarios supervivientes al causante y los premuertos que han dejado estirpe, incluyendo así al legitimario instituido heredero, al renunciante, al desheredado, al que ha otorgado definición o finiquito (art. 80 en relación con el art. 78.2 Ley 8/2022) y al declarado indigno, sin perjuicio de la representación en los casos de indignidad y desheredación previstos en los arts. 761 y 857 Cc.

Art. 38 Ley 8/2022

Concepto, tipología y caracteres esenciales

En defecto de declaración expresa, la definición se entenderá limitada a la legítima.

Art. 74 Ley 8/2022

Concepto

2. El finiquito podrá estar limitado o no a la legítima. El finiquito sin fijación de su alcance se entenderá que es general y limitado a la legítima.

3. El finiquito podrá comportar o no la transmisión actual de los bienes objeto del mismo.

4. El finiquito no podrá vulnerar, en ningún caso, las legítimas del resto de legitimarios.

5. Los pactos de finiquito serán irrevocables. Solo podrán dejarse sin efecto por mutuo disenso o cuando el renunciante incurra en causa de desheredación o de indignidad sucesoria.

Art. 80 CDCIB

Finalmente, hay que señalar que el art. 42.2 CDCIB dice que para fijar la legítima harán número el desheredado, mientras que el art. 80 CDCIB habla, con mayor rigor, de que hace número sólo el desheredado justamente, en concreción del tipo de desheredación que puede ser justa o injusta y de las diferentes consecuencias que tiene cada tipo de desheredación, según los arts. 83.1 CDCIB y 851 Cc (aplicado supletoriamente).

Art. 83 CDCIB

Art. 851 Cc

La desheredación hecha sin expresión de causa, o por causa cuya certeza, si fuere contradicha, no se probare, o que no sea una de las señaladas en los cuatro siguientes artículos, anulará la institución de heredero en cuanto perjudique al desheredado; pero valdrán los legados, mejoras y demás disposiciones testamentarias en lo que no perjudiquen a dicha legítima.

Consecuencias que, en Ibiza y Formentera, son distintas de las previstas por el art. 46.4 CDCIB, para Mallorca y Menorca, en atención a los diferentes principios sucesorios que rigen la sucesión en cada isla (ejm.: Los principios de incompatibilidad de títulos sucesorios y de necesidad de la institución de heredero que rigen en Mallorca y Menorca, pero no en Ibiza y Formentera –arts. 6, 7, 14.1 y 69 CDCIB–).

Art. 46 CDCIB

El desheretament fet sense expressió de causa o per causa la certitud de la qual no s’hagués provat, si fos contradita, o que no sigui alguna de les previstes al Codi civil, produirà els efectes indicats al paràgraf primer.

En los casos en los que no haya de satisfacerse la legítima individual [por ejemplo: por repudiación, por indignidad o desheredación justa si no juega el derecho de representación, o porque el legitimario otorgó definición o finiquito (Ley 8/2022)], la legítima individual que no ha de satisfacerse incrementa la parte de libre disposición y no hay acrecimiento entre legitimarios (arts. 42.3 y 83.1 CDCIB), sin perjuicio de que, si la legítima se atribuye a título de heredero o legado, pueda tener lugar el acrecimiento (propiamente dicho) entre ellos por estos títulos.

Art. 42 CDCIB

En tots els supòsits en què la llegítima individual no s’hagi de satisfer, passarà a incrementar la part de lliure disposició sense acréixer els col·legitimaris.

Art. 78 Ley 8/2022

2. Al morir el causante, la cuota legitimaria renunciada incrementará la herencia de acuerdo con el artículo 80 de la Compilación.

Art. 83 CDCIB

Cfr. art. 985,2 Cc: «por su derecho propio, y no por el derecho de acrecer».

En resumen, la fórmula matemática para calcular la legítima individual es:

La cantidad resultante de la suma del relictum y el donatum (base legitimaria global) se multiplica por el porcentaje de la legítima global aplicable (1/3 si son 4 o menos hijos y 1/2 si son más de cuatro hijos, donde no se cuentan los premuertos sin descendencia) y el importe resultante se divide por el número de legitimarios (o sea, por la suma de todos los hijos supervivientes o premuertos con descendencia).

El resultado es el haber hereditario de cada legitimario individualmente considerado.

3.3.2.2. La legítima individual de los padres

Su cuota legitimaria global, en Mallorca y Menorca, la constituye la cuarta parte del haber hereditario que se divide de la siguiente forma:

1) Si los dos padres viven, la cuota legitimaria (la cuarta parte del haber hereditario) se divide entre los dos.

2) Si alguno ha premuerto la cuota legitimaria corresponde íntegramente al superviviente.

En este punto, hay que señalar que la CDCIB no prevé otros casos de incapacidad para heredar, más que la premoriencia del padre al hijo causante, que permitan la representación del padre o madre superviviente en la totalidad de la legítima global; por tanto, dicha solución no debe aplicarse en los otros casos de falta de sucesión en la legítima (desheredación, indignidad y repudiación).

En estos supuestos habrá que aplicar el art. 42,3 y el art. 83.1 CDCIB relativo a la legítima individual y la cuota no satisfecha incrementará la parte de libre disposición.

Art. 42 CDCIB

En tots els supòsits en què la llegítima individual no s’hagi de satisfer, passarà a incrementar la part de lliure disposició sense acréixer els col·legitimaris.

Art. 83 CDCIB

Cuando los legitimarios son padres, en Ibiza y Formentera, el art. 79 CDCIB se remite a los artículos 809 y 810, párrafo 1º del Cc y su cuota legitimaria global es:

1) La mitad del haber hereditario, cuando no concurren con cónyuge ni pareja estable.

2) La tercera parte del haber hereditario cuando concurren con el cónyuge viudo o la pareja estable.

Si los dos padres viven, la legítima reservada a los padres se dividirá entre los dos por partes iguales, y si uno de ellos hubiere muerto, recaerá toda en el progenitor sobreviviente.

La fijación de la cuota legitimaria correspondiente a los padres se hace por remisión al Cc (arts. 809 y 810.1 Cc).

Art. 79 CDCIB

Són legitimaris: 

b) Els pares, per naturalesa i adopció. 

…

La llegítima dels pares es regirà pels articles 809 i paràgraf 1r del 810 del Codi civil, sempre que no contradiguin el que es preceptua en aquest capítol.

Art. 809 Cc

Art. 810 Cc

La legítima reservada a los padres se dividirá entre los dos por partes iguales; si uno de ellos hubiere muerto, recaerá toda en el sobreviviente.

3.3.2.3. La imputación

La imputación es la operación que consiste en reconducir contablemente los diversos elementos computados en el cálculo de la base legitimaria global a la parte de la herencia (legítima o de libre disposición) con cargo a la cual se entienden atribuidos y, en especial, reconducirlos al haber individual del legitimario a efectos de los arts. 48,7 y 81.3 CDCIB.

Art. 48 CDCIB

Art. 38 Ley 8/2022

Concepto, tipología y caracteres esenciales

En defecto de declaración expresa, la definición se entenderá limitada a la legítima.

Art. 81 CDCIB

3. …

Art. 76 Ley 8/2022

Concepto

La imputación no es propiamente una operación de cálculo de la legítima individual, sino de cálculo de lo ya satisfecho en concepto de legítima y de la cantidad restante y pendiente de entrega al legitimario. Por tanto, la imputación es un descuento de lo ya atribuido por el causante a título de herencia, legado, donación, definición, finiquito, etc. de la cantidad que resulta como legítima individual.

3.4. PAGO DE LA LEGÍTIMA

3.4.1. La legítima «pars bonorum» en Mallorca y Menorca

3.4.1.1. Pago en bienes

Al ser la legítima una cuota del activo líquido del caudal relicto, una vez deducidas las deudas, el legitimario no es heredero, pero sí adquirente, perceptor o derecho habiente de la porción de bienes adjudicados para pagar su haber hereditario en la legítima.

Al pagar la legítima pars bonorum, hay que tener en cuenta unos aspectos ya comentados:

1) Los legados de cosa específica y la asignación o distribución de bienes determinados a favor de los legitimarios deben ser respetados por el heredero (art. 48.2 CDCIB).

Art. 48 CDCIB

S’hauran de respectar els llegats de cosa específica i l’assignació o distribució de béns determinats, ordenats a favor dels legitimaris pel testador o hereu distribuïdor.

2) La institución de heredero, la asignación o distribución de bienes, el legado y la donación a favor de legitimarios se imputa en satisfacción de la legítima (art. 48.7 CDCIB).

Art. 48,7 CDCIB

3) En relación con el usufructo del cónyuge viudo, el mismo es conmutable por un capital o por un lote de bienes por remisión del art. 48.8 CDCIB al Cc (arts. 839 y 840 Cc).

Art. 48 CDCIB

Els hereus podran també fer ús de la facultat establerta a l’article 839 del Codi civil, i el cònjuge viudo podrà fer ús de la de l’article 840 del Codi civil.

Art. 839 Cc

Mientras esto no se realice, estarán afectos todos los bienes de la herencia al pago de la parte del usufructo que corresponda al cónyuge.

Art. 840 Cc

* En este tipo de legítima pars bonorum la posición jurídica del legitimario es la siguiente:

1) El legitimario es copropietario o cotitular de todos los bienes hereditarios, mientras no se practique la partición y, en su condición de tal, es partícipe de la comunidad hereditaria.

2) Al ser copropietario del caudal, la legítima debe ser pagada en bienes de la herencia, lo que significa que en la partición correspondiente deben cubrirse los haberes hereditarios de cada uno de los legitimarios con bienes de la herencia a través del concepto de «adjudicación particional» del art. 1035 Cc (por tanto, no debe entenderse que se trata de un crédito del cual es deudor el heredero).

Cfr. Art. 1035 Cc

3) Debe respetarse en las adjudicaciones particionales a favor de los legitimarios el criterio de homogeneidad de lotes del art. 1061 Cc.

Cfr. Art. 1061 Cc

En la partición de la herencia se ha de guardar la posible igualdad, haciendo lotes o adjudicando a cada uno de los coherederos cosas de la misma naturaleza, calidad o especie.

4) En la partición otorgada por los herederos deben intervenir, por sí o debidamente representados, todos los legitimarios para aceptar las adjudicaciones de bienes en concepto de legítima.

5) Los legitimarios tienen las acciones de petición y división de la herencia y para promover el juicio de testamentaría (art. 47.1 CDCIB).

Art. 47 CDCIB

6) Los legitimarios no responden de las deudas de la herencia, que simplemente disminuyen el montante de la porción legitimaria. En este caso, tienen derecho a

a) La anotación preventiva del derecho hereditario.

b) La legitimación activa necesaria para intervenir junto con el heredero en la partición o disposición de bienes o derechos concretos, sin cuyo concurso no es válida.

Pero no existe el derecho a la afección de los bienes hereditarios.

3.4.1.2. Pago en metálico

El art. 48,1 CDCIB admite la posibilidad de que la legítima pars bonorum se pague con dinero si el testador lo ha autorizado.

Art. 48 CDCIB

Art. 14 CDCIB

A les substitucions pupil·lar i exemplar, l’ascendent, en el testament que atorgui per a la pròpia herència, pot, en relació amb la del descendent, instituir hereus d’aquest i establir d’altres disposicions, sense perjudici de les llegítimes, el pagament de les quals podrà, així mateix, autoritzar en doblers. No obstant això, l’exemplar quedarà sense efecte si el descendent havia atorgat testament o donació universal vàlids.

Art. 18 CDCIB

Les llegítimes es defereixen, també en aquests supòsits, des de la mort del testador, i es podran pagar, sense altres formalitats especials, en metàl·lic, si aquell no ho ha prohibit i el distribuïdor així ho disposa. Això no obstant, si el dia en què quedi efectuada definitivament l’expressada elecció o distribució no s’han exigit encara les llegítimes ni s’han fet efectives les que s’hagin de satisfer en metàl·lic, es comptaran precisament des d’aquest dia els terminis a què es refereix el paràgraf quart de l’article 48 per tal de comunicar la decisió de pagament de les llegítimes en doblers i per tal d’efectuar-ne el lliurament per l’hereu o hereus.

La legitimación para convertir la legítima en un crédito corresponde únicamente al heredero autorizado.

El pago en dinero puede hacerse con dinero hereditario, porque lo hay en la herencia, o en dinero extrahereditario.

Cuando la legítima puede ser pagada en dinero, nos encontramos ante un crédito, de origen legal, contra el o los herederos, que se dice que supone la conversión de la legítima pars bonorum en pars valoris bonorum en el momento del pago (como si fuera una dación en pago o una obligación facultativa).

Ahora bien, compartiendo la postura más moderna de que el legitimario que va a cobrar en dinero su legítima no forma parte de la comunidad hereditaria, tal vez es más aconsejable defender que su legítima ha pasado de ser pars bonorum a ser, simplemente, pars valoris.

Art. 47 CDCIB

Art. 48 CDCIB

Per pagar la llegítima, hom s’atindrà al valor que tenien els béns hereditaris al temps del finament, incrementat amb els fruits i les rendes produïts des de la mort del causant. Des del finament, el crèdit en metàl·lic acreditarà l’interès legal.

…

Art. 15 LH

* Veamos las características que tiene este pago en metálico:

1) La decisión de pago en metálico por parte del heredero sólo surte efecto si se comunica fehacientemente a los legitimarios en el plazo de un año desde la apertura de la sucesión (art. 48,4 CDCIB; cfr. también art. 18.4 CDCIB).

Art. 48 CDCIB

2) El pago ya notificado debe realizarse dentro del año siguiente a la comunicación, si la legítima no supera la tercera parte de la herencia, y, en término de dos años, en caso contrario (art. 48.4 CDCIB; cfr. también art. 18.4 CDCIB).

Art. 48 CDCIB

Transcurridos los plazos señalados sin que se haya efectuado el pago de la legítima, puede el legitimario reclamarlo judicialmente (art. 48,5 CDCIB).

Art. 48 CDCIB

3) No cabe la posibilidad de que en lugar de pagar con dinero extrahereditario, se pague con bienes extrahereditarios, puesto que, al ser una obligación de dinero extrahereditario de estricta configuración legal, fuera de esta forma de pago, el heredero no puede imponer otra al legitimario (art. 1166 Cc). Pero si hubiera acuerdo entre el heredero y los legitimarios en la forma de pago en bienes extrahereditarios, aquél sería válido y eficaz, aunque lo que operaría sería una dación en pago, pues se pagó con un objeto diferente al debido.

4) La autorización de pago en metálico extrahereditario tiene por finalidad:

– Liberar al heredero de proceder a la venta de bienes hereditarios para recabar el capital a pagar a los legitimarios y mantener así la unidad de explotación, destino o titularidad que pertenecía al causante.

– Dejar clara la libre disponibilidad del heredero de todo el caudal, sin que el legitimario tenga por ello ni siquiera un crédito contra la herencia sino personal contra el heredero.

5) El crédito del legitimario devenga el interés legal desde la liquidación (art. 48,3 CDCIB).

Art. 48 CDCIB

6) El pago del crédito del legitimario está garantizado con todos los bienes de la herencia (art. 48,6 CDCIB). Respecto de terceros y en garantía de los legitimarios es aplicable, en lo pertinente, el art. 15 LH, al tratarse de un legitimario que no posee a su favor la garantía de promover juicio de testamentaría, ni la garantía de la copropiedad del caudal.

Art. 48 CDCIB

Art. 15 LH

La asignación de bienes concretos para pago o su afección en garantía de las legítimas, se hará constar por nota marginal.

Las referidas menciones se practicarán con los documentos en cuya virtud se inscriban los bienes a favor de los herederos, aunque en aquéllos no hayan tenido intervención los legitimarios.

Contra dichos terceros los legitimarios no podrán ejercitar otras ni más acciones que las que se deriven de las menciones referidas, a tenor de las reglas que siguen:

b) Transcurridos los cinco primeros años de su fecha, los efectos de la mención serán los siguientes:

Cuarto. Cuando el causante hubiere desheredado a algún legitimario o manifestado en el título sucesorio que ciertas legítimas fueron totalmente satisfechas, se entenderá que los legitimarios aludidos aceptan respecto de terceros la desheredación o las manifestaciones del causante si durante el plazo determinado en el apartado a) de este artículo no impugnaren dicha disposición.

Dentro de los plazos de vigencia de las menciones por derechos legitimarios, los herederos podrán, sin necesidad de autorización alguna, cancelar hipotecas, redimir censos, cobrar precios aplazados, retrovender y, en general, extinguir otros derechos análogos de cuantía determinada o determinable aritméticamente, que formen parte de la herencia, siempre que el importe así obtenido o la cantidad cierta o parte alícuota del mismo que conste en el Registro como responsabilidad especial por legítimas, afectante al derecho extinguido, se invierta en valores del Estado, que se depositarán, con intervención del Notario, en un establecimiento bancario o Caja oficial, a las resultas del pago de las legítimas.

Los depósitos a que hacen referencia el párrafo anterior y el número segundo, letra b) de este artículo, podrán ser retirados por los herederos transcurridos veinte años, a contar desde el fallecimiento del causante, siempre que no hubieren sido aceptados o reclamados por los legitimarios dentro del plazo indicado.

Las menciones reguladas en los números primero, segundo y tercero del apartado b, caducarán sin excepción cumplidos veinte años desde el fallecimiento del causante.

Los bienes hereditarios se inscribirán sin mención alguna de derechos legitimarios, cuando la herencia tenga ingreso en el Registro después de transcurridos veinte años desde el fallecimiento del causante.

3.4.1.3. Valoración de los bienes para pagar la legítima

El caudal relicto, a efectos de legítima, debe determinarse a la muerte del causante y valorarse en el momento de la liquidación o de pago de la legítima.

La valoración de los bienes para pago de legítima se verifica por el valor que tuvieren los bienes hereditarios al tiempo de la liquidación, más los frutos y rentas producidos desde la muerte del causante (art. 48,3 CDCIB).

Art. 48 CDCIB

En la legítima surge el problema de su determinación cuantitativa cuando el valor de los bienes al tiempo de satisfacerla hubiere variado con relación al momento de su fijación.

Determinada la legítima al fallecimiento del causante y obtenido un valor, y valorados de nuevo los bienes en el momento de satisfacerla, la legítima debe sufrir las alteraciones de valor que dichos bienes sufran.

3.4.2. La legítima «pars valoris bonorum» en Ibiza y Formentera

Según la Exposición de Motivos de la Ley 8/1990, de 28 de junio, sobre la Compilación del Derecho Civil de Baleares, se mantiene la consideración de la legítima pitiusa como «pars valoris bonorum qua in specie heres solvere debet».

3.4.2.1. La posición jurídica del obligado al pago de la legítima

En primer lugar, hay que señalar que el legitimario es simple acreedor de un valor y no es un coheredero ni copropietario.

Por ello, el obligado a satisfacer la legítima, esto es, el heredero, cuenta con una serie de derechos:

1) A aceptar la herencia y, desde el momento en que el designado heredero o sucesor acepta, puede ser demandado por el legitimario en orden a la reclamación de su legítima.

2) A inscribir a su nombre, en los registros públicos, sin intervención de legitimarios, los bienes heredados o recibidos en donación.

La inscripción en el Registro de la Propiedad se efectúa «sin perjuicio de los derechos legitimarios de…»; es decir, practica la afección real a favor del legitimario por el cauce de la mención regulada en el artículo 15 LH.

Art. 15 LH

3) A enajenar o gravar los bienes hereditarios por cualquier título, sin intervención de legitimarios. La enajenación o gravamen se hace sin perjuicio de la afección real de la legítima (arts. 81.2 y 82.1 CDCIB). En caso de enajenación de bienes de la herencia, el legitimario no tiene derecho de retracto (art. 82.3 CDCIB).

Art. 81 CDCIB

2. L’obligat al pagament de la llegítima haurà de suportar l’afecció real legitimària sobre tots els béns que li hagin estat adjudicats per herència, donació o heretament.

Art. 82 CDCIB

1. El dret del legitimari a una part del valor, que pot ser concretat en béns o en doblers de la manera assenyalada a l’article precedent, grava amb afecció real tots els béns de l’herència.

3. El legitimari, pel simple fet de ser-ho, no té dret a retracte en el cas de venda per l’hereu dels béns hereditaris.

4) Al señalamiento o concreción del contenido de la legítima, en bienes o en dinero. El heredero tiene la posibilidad de satisfacer el importe a que asciende la legítima en metálico, aunque no lo haya en la herencia, siempre y cuando el causante no haya prohibido esta posibilidad (art. 81.1 CDCIB).

Art. 81 CDCIB

1. L’hereu o successor contractual obligat al pagament de la llegítima podrà, sense intervenció dels legitimaris, acceptar l’herència, inscriure els béns rebuts als registres públics i alienar-los o gravar-los per qualsevol títol; podrà, així mateix, pagar la llegítima en doblers, encara que no n’hi hagués a l’herència, tret de disposició en contra del testador o de l’instituent.

5) A que se le otorgue, una vez cumplida la obligación de pago de legítima, escritura de carta de pago de legítima y se cancele la mención legitimari a correspondiente (art. 15 LH).

Art. 81 CDCIB

1. L’hereu o successor contractual obligat al pagament de la llegítima podrà, sense intervenció dels legitimaris, acceptar l’herència, inscriure els béns rebuts en els registres públics i alienar-los o gravar-los per qualsevol títol; podrà, així mateix, pagar la llegítima en sous o metàl·lic, encara que no n’hi hagués a l’herència, tret de disposició en contra del testador o de l’instituent.

2. L’obligat al pagament de la llegítima haurà de suportar l’afecció real legitimària sobre tots els béns que li hagin estat adjudicats per herència, donació o heretament.

3. La llegítima acreditarà l’interès legal del seu import des de la mort del causant encara que el pagament s’efectuï en béns hereditaris.

Mentre el legitimari visqui a la casa i en companyia de l’hereu o de l’usufructuari universal de l’herència i a expenses d’aquests, la llegítima encara no satisfeta acreditarà interessos.

4. L’import de la llegítima, fixat el dia de la mort del causant, variarà segons les alteracions intrínseques del valor dels béns de l’herència fins el moment d’efectuar- se’n el pagament.

Art. 82 CDCIB

1. El dret del legitimari a una part del valor, que pot ser concretat en béns o en doblers de la manera assenyalada a l’article precedent, grava amb afecció real tots els béns de l’herència.

2. Entre legitimaris, procedirà el dret de retracte, en cas de cessió del dret a la llegítima a un tercer que no ho sigui.

3. El legitimari, pel simple fet de ser-ho, no té dret a retracte en el cas de venda per l’hereu dels béns hereditaris.

4. El legitimari no pot exercitar les accions de petició i divisió d’herència.

Art. 83 CDCIB

2. L’acció per a exigir la llegítima prescriu als trenta anys a comptar des de la mort del causant.

Aquest termini no correrà respecte del legitimari mentre visqui a la casa i en companyia de l’hereu o de l’usufructuari universal de l’herència i a expenses d’aquests; però, si moria en aquesta situació havent transcorregut el temps de prescripció, aquesta operarà, sempre que no l’hagués reclamada judicialment o extrajudicialment i no l’hagués esmentada en el seu testament.

3.4.2.2. La posición jurídica del legitimario

Por su parte, el legitimario ostenta un derecho de crédito, cuyo importe se cifra en una parte del valor de los bienes hereditarios, garantizado con una afección real que grava dichos bienes.

Por tanto, respecto a la posición jurídica del legitimario podemos señalar que:

1) El legitimario no es un heredero, ni un copropietario de los bienes hereditarios.

2) El legitimario no tiene acción de petición ni de división de herencia (art. 82.4 CDCIB).

3) El legitimario no tiene derecho de retracto en caso de que el heredero venda bienes hereditarios (art. 82.3 CDCIB).

4) El legitimario tiene derecho de retracto en caso de cesión del derecho a legítima por un legitimario a un tercero que no lo sea (art. 82.2 CDCIB).

Art. 82 CDCIB

2. Entre legitimaris, procedirà el dret de retracte, en cas de cessió del dret a la llegítima a un tercer que no ho sigui.

3. El legitimari, pel simple fet de ser-ho, no té dret a retracte en el cas de venda per l’hereu dels béns hereditaris.

4. El legitimari no pot exercitar les accions de petició i divisió d’herència.

3.4.2.3. Pago de la legítima

El importe de la legítima, fijado el día de la muerte del causante, variará según las alteraciones intrínsecas del valor de los bienes de la herencia hasta el momento de efectuarse el pago (art. 81.4 CDCIB).

Art. 81 CDCIB

Asimismo, la legítima devengará el interés legal de su importe desde la muerte del causante aunque el pago se efectúe en bienes hereditarios (art. 81.3 CDCIB).

Art. 81 CDCIB

3. La llegítima acreditarà l’interès legal del seu import des de la mort del causant encara que el pagament s’efectuï en béns hereditaris.

…

Mentre el legitimari visqui a la casa i en companyia de l’hereu o de l’usufructuari universal de l’herència i a expenses d’aquests, la llegítima encara no satisfeta no acreditarà interessos.

Cuando se trata de una legítima satisfecha por la imputación a un legado, señalamiento o asignación de cosa específica hereditaria, el legitimario favorecido hará suyos, en lugar de intereses, los frutos o rentas que la cosa produzca a partir de la muerte del causante.

La acción para exigir la legítima prescribe a los treinta años a contar desde la muerte del causante (art. 83.2 CDCIB).

Art. 83 CDCIB

2. L’acció per a exigir la llegítima prescriu als trenta anys a comptar des de la mort del causant.

3.5. LA INTANGIBILIDAD CUANTITATIVA DE LA LEGÍTIMA. EL SUPLEMENTO DE LEGÍTIMA

El legitimario a quien el testador instituye heredero o legatario, asigna o distribuye bienes o le hace una donación (arts. 48.7 y 81.3 CDCIB) en un valor inferior a lo que tiene derecho a percibir como legítima, puede pedir el complemento de la legítima hasta el límite.

Art. 48 CDCIB

En las Islas Baleares aplicamos, por supletoriedad, las reglas del Cc relativas a la acción de suplemento (arts. 815 y 817 Cc) y, por tanto, sólo cabe resaltar las referencias concretas que la CDCIB hace a esta cuestión.

Art. 815 Cc

El heredero forzoso a quien el testador haya dejado por cualquier título menos de la legítima que le corresponda, podrá pedir el complemento de la misma.

Art. 817 Cc

Las disposiciones testamentarias que mengüen la legítima de los herederos forzosos se reducirán, a petición de éstos, en lo que fueren inoficiosas o excesivas.

Hay que señalar que la demanda de suplemento de legítima, al igual que la de reclamación de legítima, puede ser objeto de anotación preventiva en el Registro de la Propiedad según autoriza el art. 48.5 CDCIB. Se trata de una posibilidad amparada por el criterio de «numerus apertus» de tipos de anotaciones preventivas siempre que tengan cobertura legal (art. 42.10 LH).

Art. 48 CDCIB

3.6. LA INTANGIBILIDAD CUALITATIVA DE LA LEGÍTIMA

La regla general en esta materia es la de prohibición al testador de poder imponer sobre la legítima gravamen, condición o sustitución de ninguna especie (cfr. art. 813,2 Cc no aplicable por supletoriedad a las Illes Balears).

3.6.1. Cautelas de opción compensatoria

El art. 49 CDCIB, aplicable a Mallorca y Menorca, regula la llamada «cautela socini» que supone la posibilidad de imponer un gravamen o una limitación al legitimario, compensándole con una disposición a su favor de un valor superior a su legítima estricta.

Art. 49 CDCIB

En estos casos, si el legitimario no acepta las cargas o limitaciones que se le imponen, se reducirá su derecho a la legítima estricta de forma que, puede optar entre aceptar la disposición en la forma establecida por el causante o hacer suya sólo la legítima estricta, libre de toda carga o gravamen.

3.6.2. Otras situaciones. La “libertaria” medida de la sustitución fideicomisaria al legitimario con discapacidad

Contexto de partida

Como ejemplo de laguna querida por el legislador balear [como fue el art. 1320 Cc -Sentencia del Tribunal Superior de Justicia de las Islas Baleares de 3 de septiembre de 1998 (ponente: Rafael Perera Mezquida)-] también sirve la propuesta de aplicación supletoria al derecho civil balear de algunos artículos del Código civil español modificados por la Ley 41/2003, de 18 de noviembre, de protección patrimonial de las personas con discapacidad y de modificación del Código civil, de la Ley de Enjuiciamiento civil y de la normativa tributaria con esta finalidad.

Este podría ser el caso del artículo 822 Cc, en relación con el derecho de habitación sobre la vivienda habitual.

Este artículo sirve, según la Ley 41/2003, para atender fines tan loables como ofrecer: «[…] al legitimario con discapacidad que lo necesite un legado legal del derecho de habitación sobre la vivienda habitual en la que conviviera con el causante, si bien a salvo de cualquier disposición testamentaria de éste sobre el derecho de habitación.»

Como decimos, este ejemplo podría haber dado lugar a una polémica similar a la de la denegada aplicación supletoria del artículo 1320 Cc ya que, si bajo esta norma se dice que se esconde la finalidad de tutela de la familia (al amparo del art. 39.1 CE), bajo el artículo relativo a la legítima -art. 822 Cc- encontramos la tutela de las personas en situación de discapacidad (al amparo de los arts. 9.2 y 49 CE).

Ambos supuestos son, según el legislador civil estatal, situaciones merecedoras de protección especial frente a los intereses individuales (especialmente, frente al derecho a la propiedad privada y al derecho a la herencia -art. 33 CE-), lo cual acaba siempre en el planteamiento de si la regulación civil de estas situaciones para unos ciudadanos sí y para otros no constituye un supuesto de discriminación (art. 14 CE) por razón de una circunstancia personal (la vecindad civil en relación con la residencia habitual).

Propuesta

En el Proyecto de Ley por el que se modifica la Compilación de Derecho Civil de las Islas Baleares, aprobado por el Consejo de Gobierno de 17 de junio de 2016 (BOPIB n.º 53, p. 2.537, Registro de entrada 10512/2016) había una reforma normativa del art. 49 CDCIB [17] que proponía declarar tangible la legítima de los descendientes en las sucesiones donde uno de los descendientes legitimarios fuera una persona incapacitada.

Esta propuesta, ante todo, es para mí un ejemplo que invita a cuestionarse qué sentido tiene la competencia legislativa propia, basada en la legitimidad histórica de tener un sistema de régimen matrimonial y un sistema legitimario diferente, cuando las reformas que se plantean, en materia sucesoria, son, simplemente, copiar un artículo del Cc (arts. 782 y 808), sin volver a pensar, sin pensarlo desde la diferencia y la evolución social, sin analizar y justificar su bondad y su utilidad.

Así, la exposición de motivos del Proyecto dice:

«Des d’un altre caire, s’ha modificat l’article 49 de la Compilació, amb l’objectiu de donar instruments per poder atendre els fills o descendents legitimaris, amb capacitat modificada judicialment, mentre visquin. Es tracta de protegir la persona amb capacitat modificada judicialment. Aquesta situació d’incapacitat preval sobre el principi d’intangibilitat de la llegítima. Per aquesta raó, s’afegeix un nou paràgraf, el segon, que regula la possibilitat de constituir un fideïcomís sobre la quota legitimària global, de manera que la persona amb capacitat modificada judicialment és fiduciari i els legitimaris, fideïcomissaris. El text de la denominada cautela Socini del vigent article 49 queda com a paràgraf primer».

Declara la Exposición de Motivos, sin dar ninguna justificación o argumento, que: la «incapacidad prevalece sobre el principio de intangibilidad de la legítima».

Esta es una afirmació hecha a la ligera, y sin ningún hilo argumental, que pretende crear una causa-efecto entre dos elementos jurídicos que no tienen porqué relacionarse [18].

La conversión en tangible de la legítima de los hermanos o sobrinos de una persona con discapacidad es una opción basada, en realidad, en una discriminación y no tiene en absoluto justificación suficiente para trastocar el régimen de orden público que es la intangibilidad de la legítima (y que económicamente es muy poco).

Además, una afirmación hecha así, a la ligera, genera, además, muchos interrogantes: ¿Puede haber una grave discriminación en función de ser o no hermano de una persona incapacitada? ¿No termina esta norma imponiendo una discriminación, de manera que la legítima es tangible si entre los legitimarios uno es discapacitado intangible para el resto de ciudadanos, de descendientes legitimarios? Por lo tanto, al final, ¿no es la discapacidad tratada como un estigma para la familia (extensa), cuyo patrimonio debe ser grabado para garantizar la atención de la persona incapacitada?

En mi opinión, se requiere mayor reflexión sobre el encaje de esta discriminación en función de ser hermano de una persona con discapacidad y del carácter negativo que se da a la discapacidad debido a que la misma pueda justificar la discriminación de las personas hermanas o sobrinas de una persona con discapacidad. Dudo esto encaje con la idea básica de Estado social (art. 49 CE) porque intenta, indirectamente, que la cobertura de la gran dependencia no se dé por parte del Estado, mientras no se agote todo el patrimonio familiar, no el propio del dependiente, sino también lo que correspondería a la familia colateral, que son los hermanos, si uno de ellos no fuera una persona con discapacidad.

Es una norma que es contraria al estado social cuando lo que se pretende es, de manera opaca, vincular todo el patrimonio «post mortem» de una persona a la atención y consumo de un hijo o hija mayor dependiente, creando esta angustia y carga a los padres.

Problemas derivados

Entrando más en esta temática, consideramos necesario mayor fundamentación y estudios de esta materia para todas estas cuestiones que nos plantea esta desacertada reforma:

1. Se quiere reformar la legítima, a tal fin, dice la exposición de motivos: «… dar instrumentos para poder atender a los hijos o descendientes legitimarios ….».

Por tanto, la finalidad del legislador con la expresión «instrumentos» (económicos) es que la discapacidad sea sufragada, «hasta la última legítima», por el patrimonio privado del padre y madre del hijo o hija con discapacidad.

Un estado llamado «social» incurre en responsabilidad moral si introduce una norma basada en un estigma, que es que quien deja en el mundo alguien no capaz de gobernarse por sí mismo, tiene que dejarle la máxima cobertura económica posible, a cargo de toda la familia (extensa), responsabilizándose así a unos hermanos y sobrinos; y dando a entender que la fraternidad natural y espontánea entre hermanos no se da si uno de ellos es discapacitado y, por tanto, debe haber un «chantaje» económico a estas familias. Una idea muy falsa, lamentable y propia de una visión mercantil de las relaciones humanas, alejada de un estado social.

En segundo lugar, la finalidad del legislador es facilitar la búsqueda de un cuidador familiar ya que, cuando la exposición de motivos dice eso de «atender a los hijos o descendientes» no se refiere a dar instrumentos a un padre o madre cuando han de cuidar de sus descendientes dependientes, porque aquí el padre o madre son los causantes; por tanto, las facilidades de atender se refieren a las facilidades de conseguir un cuidador familiar, es decir, utilizar fórmulas indirectas para potenciar la determinación de un cuidador familiar. Así, la idea de «atender» hace referencia al sujeto activo que atiende, a las hermanas o hermanos, sobrinas o sobrinos … que son los únicos destinatarios posibles de la finalidad indirecta de esta regulación.

2. El imaginario jurídico en relación con la discapacidad en las políticas sociales ha cambiado desde 2003. Por ello, en 2017 no se debería presentar, como novedad para la Compilación, la reforma que hace muchos años, 2003, en otro momento, que el Gobierno Aznar introdujo en Cc (reforma que se hizo al arts. 782 y 808 Cc por parte de la Ley 41/2003, de 18 de noviembre, de protección patrimonial de las personas con discapacidad).

Observemos las reflexiones económicas que hace la Ley de 2003 sobre el aspecto de carga económica que es la discapacidad:

«Efectivamente, uno de los elementos que más repercuten en el bienestar de las personas con discapacidad es la existencia de medios económicos a su disposición, suficientes para atender las específicas necesidades vitales de los mismos. …. Sin embargo, otra parte importante de estos medios procede de la propia persona con discapacidad o de su familia, y es a esta parte a la que trata de atender esta ley … se incorporan distintas modificaciones de la legislación vigente que tratan de mejorar la protección patrimonial de estas personas, aumentando las posibilidades jurídicas de afectar medios económicos a la satisfacción de las necesidades de estas personas o que, en general, mejoran el tratamiento jurídico de las personas con discapacidad».

Mientras que el espíritu de la ley posterior, la Ley 39/2006, de 14 de diciembre, de Promoción de la Autonomía Personal y Atención a las personas en situación de dependencia, es ya otro:

«La atención a las personas en situación de dependencia y la promoción de su autonomía personal constituye uno de los principales retos de la política social de los países desarrollados … No hay que olvidar que, hasta ahora, han sido las familias, y en especial las mujeres, las que tradicionalmente han asumido el cuidado de las personas dependientes, constituyendo lo que ha dado en llamarse el «apoyo informal». … potenciando el avance del modelo de Estado social que consagra la Constitución Española, potenciando el compromiso de todos los poderes públicos en promover y dotar los recursos necesarios para hacer efectivo un sistema de servicios sociales de calidad, garantistas y plenamente universales … De este modo, configura un derecho subjetivo que se fundamenta en los principios de universalidad, equidad y accesibilidad, desarrollando un modelo de atención integral al ciudadano.»

3. La Exposición de Motivos dice: «… la persona con capacidad modificada judicialmente es fiduciario y los legitimarios, fideicomisarios». Y, por ello, ante la propuesta jurídica de protección a la discapacidad, nos preguntamos: ¿Este es el pretendido beneficio que se quiere dar a la persona incapacitada?

Gravar con una sustitución fideicomisaria todo un patrimonio y dejarlo a la gestión de un fiduciario, que será una persona incapacitada, y, por tanto, sometida a tutela, no supone ningún beneficio práctico, sino una traba anti-económica como es la sustitución fideicomisaria, una figura totalmente en desuso y, además, agravada su anti-economía, ya que el fiduciario, en este caso, no gestionará el patrimonio para sacar provecho y transmitirlo a su muerte, como es la idea de la sustitución fideicomisaria genuina, sino que será gestionado por el tutor para consumo del gran dependiente con una fórmula poco productiva y que empobrecerá a todos. Además, probablemente la sustitución fideicomisaria que se preverá (así se aconsejará al usuario real de esta norma, que serán padres y madres con poco patrimonio) permitirá al fiduciario (a su tutor) enajenar y gravar bienes para atender a sus necesidades (fácilmente recibirá la autorización judicial para hacerlo) y, por tanto, esto será garantía de que todo el patrimonio familiar debe servir para pagar la dependencia.

Así, indirectamente, tiene una finalidad persuasiva que llevará a la renuncia por parte de los herederos y así se garantizaba por el Estado que todo el patrimonio familiar sea para sufragar la dependencia, estereotipando como una carga social que debe cubrir la familia, en sentido extenso (los hermanos). Decimos indirectamente, porque es probable que los legitimarios, fideicomisarios, encuentren poco atractivo aceptar una herencia así, de modo que, al final, la persona con discapacidad y su titularidad de fiduciario acabará en manos del Estado, y así pagará su discapacidad, a la sociedad. ¿Por qué? Porque la Ley de dependencia (Ley 39/2006, de 14 de diciembre) obliga a tener en cuenta el patrimonio privado para recibir las ayudas (art. 14.6, 17.1, 33), por eso, de manera indirecta, todo el patrimonio grabado se acabará consumiendo para este fin, (dice la Ley 39/2006, de dependencia: «Los beneficiarios contribuirán económicamente a la financiación de los servicios de forma progresiva en función de su capacidad económica, teniendo en cuenta para ello el tipo de servicio que se presta y el coste del mismo») patrimonio que, legítimamente, correspondía en parte al resto de legitimarios, si no hubiera habido un hermano con discapacidad.

4. Esta reforma, además, se basa en una idea estática de familia y facilita que se pueden perjudicar a menores de edad (descendientes fideicomisarios), personas que no tienen todavía ninguna seguridad económica y recibir los bienes familiares del padre o madre premuerto, o del abuela o abuela (porque son huérfanos) es muy necesario para su bienestar ya que no tienen ya la protección del padre o madre. Esta regla supone que el Estado disfrutará de unos bienes antes que unos menores de edad (descendientes fideicomisarios [19]) que merecen la misma protección económica que una persona con discapacidad.

Una regla así, puede acabar encubriendo un desheredación injusta, ya que, por ejemplo, puede forzar a la renuncia a la herencia de los hermanos de vínculo simple, entre los que puede haber mucha diferencia de edad con un hermano pequeño con discapacidad.

5. El hecho de que las normas sean dispositivas, es decir, basadas en la libertad de hacerlo o no, es también una falsedad, un puro formalismo. La libertad sin información, no es libertad.

Esta regla del art. 49 CDCIB tiene una finalidad oscura, que es provocar una actuación no libre, como castigo oscuro a un comportamiento no perfecto (la persona con discapacidad vista por el derecho liberal y el individualismo como un «súbdito» no útil).

Así, la oscuridad y sorpresa de la finalidad del art. 49 CDCIB es la financiación privada de la discapacidad y no sabemos, hasta qué punto, las instituciones de acogida de personas con discapacidad informarán, dirigirán y forzarán la libertad para que todos los bienes sean grabados con sustitución fideicomisaria (con poder de disposición). Quizás vincularán las plazas a esta aportación económica. No sabemos qué manipulación se puede hacer de las angustias de un padre o madre.

6. Finalmente queda el hecho inexplicable que la Exposición de motivos no dice que en el sistema del Libro III la legítima seguirá siendo intangible para todos los hermanos.

El sistema legitimario pitiuso no se puede suplir con el Cc, es un sistema propio que se autointegra, por tanto, yo entiendo que si no introducen una norma que grave la legítima expresamente, en el Libro III rige la regla general de orden público que la legítima es intangible.

¿Qué ocurre, que los hermanos de la persona con discapacidad, hijos de un causante ibicenco son diferentes? ¿el legislador balear no tiene coherencia con sus vecinos con discapacidad, y los discrimina en función de la vecindad civil entendiendo que para Mallorca y Menorca la reforma normativa se vende como «protectora»?

Finalmente, quiero reflexionar sobre como con técnicas indirectas (como la pretendida protección de la discapacidad o la causa catalana de desheredación [20]) para suprimir la legítima de los descendientes, convirtiéndola en tangible, lo que se consigue es desplazar el fundamento [21] de la legítima desde el interés familiar (la condición de pariente) a la solidaridad asistencial familiar (postulado del análisis económico del derecho).

Por ello, se debe hacer transparente el resultado que se consigue, dentro del ordenamiento civil, cuando se abandona la condición de pariente como fundamento de la legítima y, en consecuencia, la relación de filiación en la edad adulta. Las reformas apelando a la libertad individualista llevan al desmantelamiento del estado social (la solidaridad intergeneracional pasa a ser privada) y al nihilismo que acontece cuando se han reducido al absurdo los valores de un sistema [por ejemplo, el hecho de prescindir de la mera condición de pariente como fundamento de efectos jurídicos llevaría a aceptar la superación del último tabú del matrimonio: las relaciones incestuosas libres en el edad adulta].

3.7. LA INDISPONIBILIDAD DE LA LEGÍTIMA FUTURA. LOS PACTOS DE DEFINICIÓN Y DE FINIQUITO DE LEGÍTIMA

El derecho civil balear (la Ley 8/2022) admite dos negocios jurídicos que suponen un pacto sobre la legítima futura: el negocio de definición aplicable a la isla de Mallorca y Menorca y el de finiquito propio de Ibiza y Formentera.

Ley 8/2022, de 11 de noviembre, de sucesión voluntaria paccionada o contractual de las Illes Balears

Art. 5

Forma

Los pactos sucesorios previstos en esta ley solo serán válidos si se formalizan en escritura pública.

…

Art. 8

Capacidad en la definición

En el pacto de definición, el ascendiente o disponente que otorga el pacto de definición tendrá la capacidad para contratar y la libre disposición de sus bienes.

El descendiente tendrá la capacidad para contratar y la libre disposición de sus bienes.

Ambas partes podrán actuar mediante representación legal o voluntaria.

El descendiente menor emancipado podrá actuar con la asistencia del otro progenitor o, si procede, de defensor judicial.

El menor no emancipado, mayor de dieciséis años, que preste el consentimiento al pacto será asistido por el otro progenitor o, si procede, por defensor judicial.

Art. 38

Concepto, tipología y caracteres esenciales

En defecto de declaración expresa, la definición se entenderá limitada a la legítima.

Art. 39

Contenido

La renuncia de la legítima se entenderá hecha de manera pura y simple, aunque, en virtud del artículo 49 de la Compilación, la donación o la atribución patrimonial esté sujeta a la obligación de cumplir determinadas cargas, al pacto de reversión o al de prohibición de disponer.

En estos casos, se entenderá renunciada la posibilidad de ejercer la facultad prevista en el artículo 49 de la Compilación, por el hecho de que el renunciante conoce y acepta la disposición hecha.

Art. 40

Computación y colación de donaciones

Los bienes donados no serán colacionables en la partición si el donante no lo hace constar expresamente así, con las excepciones previstas en los artículos 49 y 50 de esta ley.

En caso de que, por la aplicación del párrafo anterior, sea procedente la colación de los bienes donados, el definido recibirá de menos tanto como ya haya recibido, pero no tendrá que compensar al resto de coherederos por la falta de equivalencia.

En caso de premorir el renunciante al disponente, los descendientes de aquel no podrán ejercitar el derecho de representación.

Art. 41

Premoriencia del definido

La premoriencia del definido al ascendiente, sin dejar descendencia, supondrá la ineficacia sobrevenida de la definición y, en relación con los bienes transmitidos, resultarán aplicables los artículos 21 y 22 de esta ley.

Art. 42

Mutuo disenso

El pacto de definición podrá dejarse sin efecto por mutuo acuerdo entre disponente y definido, consignado en escritura pública, siendo necesaria la misma capacidad que para otorgarlo.

Art. 43

Causas de revocación

El disponente o definidor podrá revocar el pacto de definición en caso de incurrir el definido en las causas que establece el artículo 29 en los puntos 1, 2, 3 o 4 de esta ley. Las causas previstas en el número 4 del artículo 29 serán justas causas de desheredación.

La concurrencia de las causas de indignidad del punto 1 del artículo 29 supondrá la pérdida definitiva del derecho a legítima.

Por el contrario, el renunciante recobrará su derecho a la legítima:

1º. En el caso de revocación por incumplimiento de las condiciones o cargas impuestas al definido, en el pacto de definición formalizado de acuerdo con el párrafo primero del artículo 39 de esta ley.

2º. En el supuesto de que haya procedido la revocación por aplicación de la causa número 3 del artículo 29 de esta ley.

El renunciante también conservará su derecho a la legítima en el caso de pérdida de la titularidad de los bienes donados, como consecuencia de un procedimiento de saneamiento por evicción.

Art. 44

Ejercicio del procedimiento de revocación

En el ejercicio del proceso de revocación son aplicables los artículos 31, 32 y 33 de esta ley.

Art. 45

Definición y sucesión contractual

Si el donante universal ha impuesto al donatario la obligación de satisfacer las legítimas a sus legitimarios, este podrá cumplirla, en vida del donante, mediante un pacto de definición, que tendrá la misma consideración que si fuere hecho por el donante.

El contenido de la obligación de satisfacer las legítimas impuesta al donatario universal se rige por lo que dispone el artículo 14 de esta ley.

La definición limitada a la legítima no impedirá al ascendiente otorgar posteriormente una donación universal de bienes presentes y futuros, tanto si se hace a favor del mismo definido como a favor de tercero. Asimismo, tampoco impedirá al renunciante el otorgamiento posterior de una definición por más de la legítima.

Art. 46 Ley 8/2022

Definición y sucesión testamentaria

Asimismo, los legados a cargo de la parte de libre disposición y la institución de heredero, a favor del definido, serán válidos.

Art. 47

Definición y sucesión intestada

En caso de que el donante definidor muera intestado, el descendiente renunciante, que otorgó definición limitada a la legítima, será llamado a heredar de acuerdo con las reglas de la sucesión intestada.

En la sucesión intestada, el definido no está obligado a colacionar los bienes donados, salvo cuando el donante definidor se lo haya impuesto y cuando la definición resulte inoficiosa, en relación al derecho a legítima del resto de legitimarios.

Art. 74

Concepto

2. El finiquito podrá estar limitado o no a la legítima. El finiquito sin fijación de su alcance se entenderá que es general y limitado a la legítima.

3. El finiquito podrá comportar o no la transmisión actual de los bienes objeto del mismo.

4. El finiquito no podrá vulnerar, en ningún caso, las legítimas del resto de legitimarios.

5. Los pactos de finiquito serán irrevocables. Solo podrán dejarse sin efecto por mutuo disenso o cuando el renunciante incurra en causa de desheredación o de indignidad sucesoria.

Art. 75

Capacidad

1. Para otorgar un pacto de finiquito el descendiente legitimario deberá tener capacidad para contratar y la libre disposición de sus bienes.

2. El descendiente menor emancipado podrá otorgar un pacto de finiquito con la asistencia del otro progenitor o, en su caso, de un defensor judicial.

El pacto de finiquito del descendiente menor no emancipado y mayor de dieciséis años será otorgado por el otro progenitor o, si procede, por el defensor judicial, siempre que el menor preste su consentimiento.

El descendiente menor de edad podrá actuar a través de representante legal que supla su capacidad, con las autorizaciones judiciales que se requieran.

3. En los casos de personas con discapacidad necesitadas de especiales medidas de protección, se estará a lo que resulte de la legislación aplicable.

Art. 76

Concepto

Art. 77

Modalidades de finiquito de legítima

1. El finiquito limitado a la legítima puede ser general o especial.

a) Es general el finiquito que se hace en consideración a todos los bienes presentes y futuros del causante. El otorgamiento de finiquito general impedirá al renunciante otorgar nuevos pactos de finiquito de legítima en la sucesión del mismo causante. A la muerte de este, el renunciante no podrá reclamar complemento de legítima.

b) Es especial el finiquito que se hace únicamente en consideración a todos o algunos de los bienes presentes del causante. El otorgamiento de finiquito especial no impedirá al renunciante otorgar nuevos pactos especiales de finiquito en consideración al resto de bienes presentes del causante. Asimismo, el otorgamiento de finiquito especial no impedirá al renunciante otorgar con posterioridad un pacto de finiquito general de legítima.

2. En caso de que el ascendiente transmita por cualquier título sucesorio o por donación alguno de los bienes inmuebles en consideración a los que se haya otorgado finiquito, el adquirente podrá inscribirlo libre de afección real por razón de la legítima del renunciante.

Art. 78

Efectos del finiquito o renuncia

1. El finiquito de legítima dejará sin efecto cualquier disposición relativa a la legítima del descendiente renunciante, sea cual sea la fecha del testamento.

En este supuesto serán válidas las disposiciones testamentarias a favor del descendiente renunciante con cargo a la porción libre, sea cual sea la fecha del negocio jurídico sucesorio.

2. Al morir el causante, la cuota legitimaria renunciada incrementará la herencia de acuerdo con el artículo 80 de la Compilación.

3. Fallecido intestado el causante, el descendiente renunciante será llamado como heredero, según las reglas de la sucesión intestada.

En el pacto sucesorio de definición, los legitimarios pueden renunciar a la legítima que, en su día, pudieran corresponderles en la sucesión de sus ascendientes, en contemplación de alguna donación, atribución o compensación (art. 38 Ley 8/2022). Igualmente, el otorgamiento de finiquito de legítima supone la renuncia a la legítima que en la sucesión del ascendiente correspondan al legitimario a cambio de una donación, atribución o compensación del ascendiente al legitimario (art. 76 Ley 8/2022).

Vamos a apuntar algunas cuestiones generales:

1) En la definición y en el finiquito, lo recibido o renunciado por el renunciante debe ser objeto de computación contable (como donatum) para el cálculo de la base legitimaria global (arts. 47.3, 48.7, 50,5 y 77,3 CDCIB).

Art. 47 CDCIB

Art. 48 CDCIB

Art. 40

Computación y colación de donaciones

Los bienes donados no serán colacionables en la partición si el donante no lo hace constar expresamente así, con las excepciones previstas en los artículos 49 y 50 de esta ley.

Art. 78

Efectos del finiquito o renuncia

2. Al morir el causante, la cuota legitimaria renunciada incrementará la herencia de acuerdo con el artículo 80 de la Compilación.

2) El renunciante hace número para saber la alícuota (1/3 o 1/2) que pertenece a los legitimarios descendientes (arts. 42,1 CDCIB) y hace número en la división de la base legitimaria global para el cálculo del valor de la legítima individual (arts. 42,2 y 80 CDCIB).

Art. 42 CDCIB

Art. 80 CDCIB

3) La cantidad de la legítima individual que el renunciante no ha de cobrar porque ya se dio por pagado, incrementa la parte de libre disposición, sin acrecer a los demás legitimarios (arts. 42,3 y 77,2 CDCIB).

Art. 42 CDCIB

En tots els supòsits en què la llegítima individual no s’hagi de satisfer, passarà a incrementar la part de lliure disposició sense acréixer els col·legitimaris.

Art. 77 CDCIB

La quota legitimària renunciada acreixerà l’herència.

4) El renunciante carece de acción para reclamar la legítima a la muerte de su ascendiente y de acción para reclamar el suplemento de legítima, dado que precisamente uno de los presupuestos del suplemento es que el legitimario que haya recibido una atribución no se haya dado por completamente pagado de la legítima que le corresponde.

Art. 46

Definición y sucesión testamentaria

Art. 78

Efectos del finiquito o renuncia

1. El finiquito de legítima dejará sin efecto cualquier disposición relativa a la legítima del descendiente renunciante, sea cual sea la fecha del testamento.

5) En consecuencia, el heredero (el obligado al pago de las legítimas) goza de una excepción procesal ante cualquier reclamación del legitimario renunciante, que la tradición jurídica balear denomina «exceptio pactum non petendo», porque se entiende que el legitimario se comprometió precisamente a no pedir nada más en concepto de legítima.

3.8. LA EXCLUSIÓN DE LA LEGÍTIMA: PRETERICIÓN Y DESHEREDAMIENTO

La privación válida de la legítima a un legitimario sólo puede disponerse por desheredación.

La preterición viene regulada en el art. 46 CDCIB, para Mallorca y Menorca. Respecto a la desheredación, la CDCIB sólo hace algunas referencias a la misma, rigiéndose en lo demás por remisión al Cc.

3.8.1. La preterición

La preterición supone la omisión de un legitimario en el testamento, sea una omisión intencionada o no.

En relación con Mallorca y Menorca, de la regulación del art. 46 CDCIB de la preterición podemos destacar:

1) La preterición de un legitimario con conocimiento de su existencia (intencional) por parte el testador presupone que ésta es realmente su voluntad testamentaria (preterición intencional) y, por ello (por el principio favor testamenti), se corrige el testamento sólo en lo estrictamente necesario para garantizar la intangibilidad cuantitativa de la legítima del legitimario omitido (art. 46.1 CDCIB).

2) El olvido o preterición no intencional:

2.1. De un legitimario ascendiente (padre o madre) hace presumir que podría haber sido otra la voluntad testamentaria pero no anula el testamento, quedando a salvo al preterido el derecho a exigir lo que por legítima le corresponde (art. 46 CDCIB).

2.2. De un legitimario descendiente hace presumir que podría haber sido otra la voluntad testamentaria y se puede anular el testamento a instancias del preterido durante un plazo de cuatro años a contar desde la muerte del causante (art. 46.2 CDCIB).

A pesar de lo señalado, hay supuestos en los que el olvido o preterición no intencional de un legitimario descendiente no permite anular el testamento, sino sólo da derecho a reclamar su legítima (art. 46.2 CDCIB):

a) Cuando el testador ha instituido únicos herederos a sus hijos, descendientes o a su cónyuge.

b) Cuando la filiación del preterido resultare de procedimiento judicial de investigación de paternidad iniciado con posterioridad al fallecimiento del causante.

c) Cuando el testador, respetando las legítimas, hubiere ordenado que valga el testamento aun en el supuesto de preterición no intencional.

Art. 46 CDCIB

La preterició d’un legitimari no anul·larà el testament, però quedarà salvat el dret del pretèrit d’exigir allò que per llegítima li correspongui.

No obstant això, la preterició no intencional de fills o descendents legitimaris conferirà al legitimari pretèrit acció per obtenir l’anul·lació del testament, que caducarà als quatre anys de la mort del causant. No es produirà aquest efecte i el pretèrit només ostentarà el dret de reclamar-ne la llegítima:

1r Si el testador havia instituït com a únics hereus els seus fills, els descendents o el cònjuge.

2n Si la filiació del pretèrit resultava de procediment judicial d’investigació de paternitat iniciat amb posterioritat a la mort del causant.

3r Si el testador, respectant les llegítimes, havia ordenat que valgués el testament encara que fos en el supòsit de preterició no intencional.

Por lo que se refiere a Ibiza y Formentera, la falta de reglas propias sobre preterición nos lleva a aplicar, supletoriamente, el Cc, con los siguientes efectos:

1) La preterición intencional en general y la no intencional de madre/padre se regula por el art. 814.1 Cc y, por ello, se corrige el testamento sólo en lo estrictamente necesario para garantizar la intangibilidad cuantitativa de la legítima del legitimario omitido.

2) La preterición u olvido no intencional de un legitimario descendiente puede anular el testamento o, por lo menos, la institución de heredero (art. 814 Cc).

Art. 814 Cc

La preterición de un heredero forzoso no perjudica la legítima. Se reducirá la institución de heredero antes que los legados, mejoras y demás disposiciones testamentarias.

Sin embargo, la preterición no intencional de hijos o descendientes producirá los siguientes efectos:

1.° Si resultaren preteridos todos, se anularán las disposiciones testamentarias de contenido patrimonial.

2.° En otro caso, se anulará la institución de herederos, pero valdrán las mandas y mejoras ordenadas por cualquier título, en cuanto unas y otras no sean inoficiosas. No obstante, la institución de heredero a favor del cónyuge sólo se anulará en cuanto perjudique a las legítimas.

Los descendientes de otro descendiente que no hubiere sido preterido, representan a éste en la herencia del ascendiente y no se consideran preteridos.

Si los herederos forzosos preteridos mueren antes que el testador, el testamento surtirá todos sus efectos.

A salvo las legítimas tendrá preferencia en todo caso lo ordenado por el testador.

Cuando la preterición no se produce en un testamento, sino en un pacto sucesorio, en lugar de aplicar supletoriamente el art. 814 Cc, hay que aplicar una regla propia para Eivissa y Formentera. En este punto, la Ley 8/2022 establece el mantenimiento de los efectos del pacto sucesorio, sin perjuicio de que el legitimario pueda reclamar su legítima.

Art. 62 Ley 8/2022

Irrevocabilidad y excepciones

2. El pacto sucesorio no quedará sin efecto por causa de preterición, sin perjuicio de que los legitimarios puedan reclamar la legítima, de acuerdo con las reglas de la Compilación.

Observamos otro caso de intento de aplicación contraria a la interpretación teleológica de la remisión a la supletoriedad del Cc que hace la Compilación puesto que, habiendo norma propia para la sucesión voluntaria paccionada, no hay ningún elemento diferencial que haga que se deba aplicar el art. 814 Cc en lugar de hacer una aplicación analógica, por identidad de razón, del art. 62.2 Ley 8/2022.

Finalmente, y con respecto a la preterición de descendientes, hay que resaltar la regla de que no es preterición la omisión de las estirpes de los hijos, si éstos han sido citados en el testamento. Así lo dispone el art. 46 CDCIB (cfr. art. 814 Cc).

Art. 46 CDCIB

No es consideraran pretèrits els descendents d’un descendent no pretèrit que hagi premort al testador.

Por tanto, los descendientes no mencionados de un hijo no preterido representan a éste en la sucesión del ascendiente (art. 42,2 CDCIB en relación con el art. 761 Cc).

Art. 42 CDCIB

Art. 761 Cc

Si el excluido de la herencia por incapacidad fuera hijo o descendiente del testador y tuviere hijos o descendientes, adquirirán éstos su derecho a la legítima.

3.8.2. La desheredación

La desheredación es una disposición testamentaria por virtud de la cual se priva a un legitimario de su derecho de legítima con base en alguna de las causas prevenidas en la ley (art. 848 Cc).

Art. 848 Cc

La desheredación sólo podrá tener lugar por alguna de las causas que expresamente señala la ley.

En las Islas Baleares, en materia de desheredación, se aplican, supletoriamente, las reglas del Código civil, en todo aquello no regulado por la CDCIB y por la Ley 3/2009 de 27 de abril, de modificación de la Compilación de Derecho Civil de las Illes Balears, sobre causas de indignidad sucesoria y desheredamiento.

La desheredación puede hacerse en testamento (art. 849 Cc), en donación universal (en Mallorca y Menorca –Ley 8/2022–) y en pacto sucesorio (en Ibiza y Formentera –Ley 8/2022-).

Cfr. Art. 849 Cc

La desheredación sólo podrá hacerse en testamento, expresando en él la causa legal en que se funde.

Para ser válida, la desheredación ha de hacerse con expresión de la causa en que se funde, que no puede ser otra que la señalada en la ley, la cual debe ser cierta.

Art. 29

Causas generales de revocación

El donante también puede revocar unilateralmente la donación universal:

1º. En caso de incurrir el donatario en causa de indignidad, en los términos previstos en el artículo 7 bis de la Compilación.

Las causas previstas en las letras a) y b) del punto 1 del artículo 7 bis citado supondrán la revocación automática de la donación siempre que el donante no haga manifestación expresa en contra. Asimismo, el donante puede perdonarlas en documento público.

Art. 46 CDCIB

Art. 62

Irrevocabilidad y excepciones

1. Los pactos sucesorios son irrevocables. Tan solo podrán ser dejados sin efecto en escritura pública, por las mismas personas que los otorgaron, y también por la sola voluntad de la persona instituyente, en los siguientes supuestos:

b) Cuando el instituido incurra en una de las causas de indignidad enumeradas en el artículo 69 bis de la Compilación.

c) Cuando, tratándose de un legitimario, el instituido incurra en una de las causas de desheredación.

Art. 7 bis CDCIB

3. Les causes d’indignitat de l’apartat 1 són també justes causes de desheretament.

Art. 69 bis CDCIB

3. Les causes d’indignitat de l’apartat 1 són també justes causes de desheretament.

Art. 850 Cc

La prueba de ser cierta la causa de la desheredación corresponderá a los herederos del testador si el desheredado la negare.

Art. 851 Cc

Art. 852 Cc

Son justas causas para la desheredación, en los términos que específicamente determinan los artículos ochocientos cincuenta y tres, ochocientos cincuenta y cuatro y ochocientos cincuenta y cinco, las de incapacidad por indignidad para suceder, señaladas en el artículo setecientos cincuenta y seis con los números 1º, 2º, 3º, 5º y 6º.

Desarrolando esta cuestión: Son causas de desheredación, las causas de indignidad de los arts. 7 bis y 69 bis CDCIB.

Art. 7 bis CDCIB

1. Són indignes per succeir:

a) Els condemnats en judici penal per sentència ferma per haver atemptat contra la vida o per lesions greus contra el causant, el seu cònjuge, la seva parella estable o de fet o algun dels seus descendents o ascendents.

b) Els condemnats en judici penal per sentència ferma per delictes contra la llibertat, la integritat moral i la llibertat sexual, si l’ofès és el causant, el seu cònjuge, la seva parella estable o de fet o algun dels seus descendents o ascendents.

c) Els privats per sentència ferma de la pàtria potestat, tutela, guarda o acolliment familiar per causa que els sigui imputable, respecte del menor o discapacitat causant de la successió.

d) Els condemnats per sentència ferma a pena greu per delictes contra els deures familiars en la successió de la persona agreujada.

e) Els que hagin acusat el causant de delicte per al qual la llei assenyali pena greu, si és condemnat per denúncia falsa.

f) Els que hagin induït o obligat el causant a atorgar, revocar o modificar les disposicions successòries, o li hagin impedit atorgar-les, modificar-les o revocar-les.

g) Els que destrueixin, alterin o ocultin qualsevol disposició mortis causa  atorgada pel causant.

h) En la successió de les persones amb discapacitat, els que no hagin prestat les atencions degudes en concepte d’aliments.

3. Les causes d’indignitat de l’apartat 1 són també justes causes de desheretament.

Art. 69 bis CDCIB

1. Són indignes per succeir:

a) Els condemnats en judici penal per sentència ferma per haver atemptat  contra la vida o per lesions greus contra el causant, el seu cònjuge, la seva parella estable o de fet o algun dels seus descendents o ascendents.  